上海市广发律师事务所
关于明月镜片股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见（一）
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目录
一、关于同业竞争情况的核查（《问询函》第一题）........................................... 4二、关于关联方和关联交易情况的核查（《问询函》第二题）......................... 16三、关于实际控制人认定情况的核查（《问询函》第三题）............................. 62四、关于历史沿革情况的核查（《问询函》第四题）........................................... 69五、关于行政处罚及经营合法合规性情况的核查（《问询函》第六题）........... 82七、关于员工持股平台情况的核查（《问询函》第八题）................................. 101八、关于最近一年新增股东情况的核查（《问询函》第九题）......................... 103九、关于劳动用工情况的核查（《问询函》第十题）......................................... 109十、关于专利和合作研发情况的核查（《问询函》第十一题）.........................119十一、关于商标情况的核查（《问询函》第十二题）......................................... 137十二、关于经销模式情况的核查（《问询函》第十八题）................................. 139十三、关于重要少数股东情况的核查（《问询函》第三十六题）..................... 182十四、关于发行人本次发行上市的实质条件....................................................... 190十五、关于发行人的发起人、股东和实际控制人............................................... 195十六、关于发行人的业务 ....................................................................................... 196十七、关于关联交易及同业竞争........................................................................... 203十八、关于发行人的主要财产 ............................................................................... 210十九、关于发行人的股东大会、董事会、监事会召开情况............................... 213二十、关于发行人董事、监事和高级管理人员及其变化................................... 213二十一、关于发行人的重大债权债务................................................................... 214二十二、关于发行人的税务 ................................................................................... 215二十三、关于诉讼、仲裁或行政处罚................................................................... 218二十四、关于发行人《招股说明书》法律风险的评价....................................... 220二十五、发行人律师认为需要说明的其他事项................................................... 220二十六、结论意见 ................................................................................................... 221附件一：《发行人的专利清单》............................................................................. 224附件二：《发行人自明月实业处受让的商标清单》............................................. 231
上海市广发律师事务所
关于明月镜片股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的
补充法律意见（一）
致：明月镜片股份有限公司
上海市广发律师事务所（以下简称“本所”）接受明月镜片股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）的委托，作为发行人申请首次公开发行股票并在
创业板上市工作的专项法律顾问，已于 2020 年 7 月 8 日出具了《上海市广发律
师事务所关于明月镜片股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）及《上海市广发律师事务所关于明月镜片股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之法律意见》（以下简称“《法律意见》”）。
鉴于深圳证券交易所于 2020 年 8 月 20 日出具了审核函[2020]010348 号《关
于明月镜片股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“《问询函》”），以及立信会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“立信会计师”）对发行人截至 2020 年 6 月 30 日最近三年一期的财
务状况进行了审计，并于 2020 年 9 月 23 日出具了信会师报字[2020]第 ZA15631
号《审计报告》（以下简称“《审计报告》”），发行人《招股说明书》和其他相关申报文件也发生了部分修改和变动，根据有关规定及发行人的要求，本所现就《问询函》中发行人律师需说明的有关法律问题，以及《审计报告》及《招股说明书》和其他相关申报文件的修改和变动部分所涉及的有关法律问题，出具本补充法律意见书。
第一部分 引 言
本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》
及《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《深圳证券交易所创业板 股票上市规则》、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号——公开发行 证券的法律意见书和律师工作报告》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、 《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等有关法律、法规和规范性文件 的有关规定及本补充法律意见出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了 法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补 充法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确， 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本补充法律意见与《律师工作报告》、《法律意见》一并使用，本补充法律意 见中相关简称如无特殊说明，与《律师工作报告》、《法律意见》含义一致。
第二部分 正 文
一、关于同业竞争情况的核查（《问询函》第 1 题）
（一）关于发行人实际控制人近亲属控制的企业合法合规性等情况的核查
1、实际经营业务情况
本所律师查阅了南京中视、上海立正、上海宾得、上海朝日、上海艺娇、金 氏镀膜、目行图、益得利、上海仕宝眼镜有限公司（以下简称“上海仕宝”）的 营业执照、部分企业的财务报表以及上述企业出具的主营业务说明、承诺函，并 与上述企业的相关人员进行了访谈。
根据本所律师的核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人实际控制人 近亲属控制的企业实际经营业务以及其与发行人业务关系的具体情况如下：
序 企业名称 关联关系 实际经营业 与发行人业务的关系
号 务
与发行人存在业务往来的关联方
实际控制人谢公兴配 上下游关系，系发行人的经
偶 的 弟 弟 肖 皖 持股 镜片和太阳 销商，报告期内其向发行人
1 南京中视 60% 并担任执行董事 镜片的销售 采购产品的金额分别为：
兼总经理 945,436.69 元、1,223,862.18
元 、 1,194,018.01 元 、
序 企业名称 关联关系 实际经营业 与发行人业务的关系
号 务
与发行人存在业务往来的关联方
675,238.18 元
实际控制人谢公晚配 上下游关系，曾系发行人的
偶 的 弟 弟 金 祥 持股 客户，报告期内其向发行人
2 上海立正 50% 并担任执行董事 眼镜销售 采购产品的金额分别为：
兼总经理，金祥配偶 49,606.70 元、6,057.23 元、
杨彩霞持股 50% 0 元、0 元
属于同一行业，曾与发行人
存在业务往来，报告期内其
向发行人采购产品的金额
实际控制人谢公晚配 眼镜镜片的 分别为：1,208,105.16 元、
3 上海宾得 偶 的 哥 哥 金 林 持股 生产和销售 72,172.84 元、0 元、0 元；
55%并担任执行董事 报告期内其向发行人销售
产 品 的 金 额 分 别 为 ：
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