关于广联航空工业股份有限公司
关注函的回复
天职业字[2021]43672 号
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关于广联航空工业股份有限公司关注函的回复 1
关于对广联航空工业股份有限公司的关注函的回复
天职业字[2021]43672 号
深圳证券交易所:
贵所对广联航空工业股份有限公司(下简称“广联航空”或“公司”)下发了关注函,根据贵所下发的《关于对广联航空工业股份有限公司的关注函》(创业板关注函(2021)第465 号),天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对关注函中提及的问题的核查意见回复如下:
二、公告显示,标的公司截至 2021 年三季度末总资产为 1.02 亿元,净资产为 1,034
万元,2020 年和 2021 年前三年季度营业收入分别为 1,112.03 万元、4,249.28 万元,净利
润分别为-1,068 万元、143 万元。你公司报备的标的公司财务报表显示,标的公司 2020 年
和 2021 年前三年季度销售商品、提供劳务收到的现金分别为 102.79 万元、4,348.98 万元。
1、请补充说明标的公司最近一年一期的具体经营情况,包括但不限于主要产品及毛利率、产能及产能利用率、营业收入及营业成本构成、主要客户及供应商基本情况、并说明主要产品、主要客户及供应商与你公司是否存在重合。请会计师核查并发表意见。
回复:
(一)标的公司主要产品及毛利率、营业收入及营业成本构成情况
标的公司一年一期营业收入、营业成本和毛利率情况如下:
金额单位:人民币万元
2021 年 1-9 月 2020 年度
项目 变动金额
金额 占比 金额 占比
零部件收入 3,960.85 93.21% 1,075.00 96.67% 2,885.85
废料收入 288.43 6.79% 37.03 3.33% 251.41
合 计 4,249.28 100.00% 1,112.03 100.00% 3,137.26
零部件成本 1,694.89 87.09% 534.49 93.83% 1,160.41
废料成本 251.28 12.91% 35.14 6.17% 216.12
合 计 1,946.17 100.00% 569.63 100.00% 1,376.53
零部件毛利率 57.21% 50.28% 6.93%
废料毛利率 12.88% 5.08% 7.80%
综合毛利率 54.20% 48.78% 5.42%
标的公司主营业务收入为零部件收入,来自于航空零部件的加工,产品主要为梁框类,包含易加工材料小框、中框、短梁、中长梁和难加工材料小框等,零部件成本系加工发生的
2021 年 1-9 月标的公司零部件收入较 2020 年度增加 2,885.85 万元。主要系标的公司
2021 年 4 月承接中航工业下属企业的大额订单,2021 年第三季度交付验收金额较上期大幅
增加。
2021 年 1-9 月标的公司零部件毛利率较 2020 年度增加 6.93%,主要系标的公司 2020
年末主要生产线完工,2021 年整体产能水平提高,承接订单能力增强,规模效应体现。
标的公司废料收入主要为铝屑等废料销售产生的收入,废料成本系标的公司来料加工时,
按客户约定的废料率测算预计会产生的废料成本。2021 年 1-9 月废料收入较 2020 年度增加
251.41 万元,主要系 2021 年 1-9 月零部件收入大幅增长,生产加工过程中产生的废料增加,
对应废料销售收入也相应增长。
(二)标的公司产能及产能利用率情况
产能是指计划期内,企业参与生产的全部固定资产,在既定的组织技术条件下,所能生
产的产品数量。
标的公司目前主要产品为梁框类航空零部件。在筹建期,标的公司按照易加工的小尺寸
零部件设计生产线,年产量可达 5 万余件。在根据客户个性化需求进行定向设计、研制和生
产过程中,标的公司学习并积累了丰富的经验、机制及工艺设计习惯,在这个过程中设计能
力不断增强、生产工艺愈加成熟,随着与客户业务合作的持续加深,标的公司逐渐承制规格
复杂、数量较少、价值量高的关键零部件和重要零部件,产品呈现出较强的定制化和非标准
化特征。
根据下游客户的不同需求,不同型号产品的材料、结构、生产工艺或加工方法存在差异,
同样数量的生产设备和生产人员条件下,单位时间内生产非标定制、复杂产品的数量必然少
于标准、简单产品的数量,因此标的公司不适用产能或产能利用率概念。
标的公司为订单生产模式,生产活动主要按客户来料及交付进度要求进行组织,加工后
向客户交付。报告期内,标的公司产品的质量和交付均能满足客户要求。
(三)标的公司主要客户及供应商情况
1、标的公司一年一期主要客户的情况如下:
金额单位:人民币万元
2021 年 1-9 月 2020 年度
客户名称
主营业务收入金额 占主营业务收入比例 主营业务收入金额 占主营业务收入比例
中航工业下属企业 3,956.67 99.89% 1,075.00 100.00%
中鹄科技有限公司 4.18 0.11%
合计 3,960.85 100.00% 1,075.00 100.00%
除中鹄科技有限公司为零星加工费客户外,目前标的公司的客户主要为中航工业下属企 业。
2、标的公司一年一期主要供应商的情况如下:
2020 年度: 金额单位:人民币万元
供应商名称 与公司关系 采购金额 采购性质 占当期采购比例
北京航天亚飞科技有限公司 关联方 2,481.33 采购资产及材料 51.21%
乔治费歇尔精密机床(上海)有限公司 第三方 1,042.48 采购资产 21.52%
四川乾九机械制造有限公司 关联方 697.35 采购资产 14.39%
埃尔凯计量科技(北京)有限公司 第三方 142.39 采购材料 2.94%
北京金万众机械科技有限公司 第三方 83.29 采购材料 1.72%
合计 4,446.84 91.78%
2021 年 1-9 月: 金额单位:人民币万元
供应商名称 与公司关系 采购金额 采购性质 占当期采购比例
意特利(成都)智能数控科技有限公司 第三方 844.25 采购资产 25.29%
四川乾九机械制造有限公司 关联方 789.20 采购资产 23.64%
成都滨江液压件厂 关联方 513.36 采购资产 15.38%
南京颖元科技有限公司 第三方 241.42 采购资产 7.23%
昆山欧思克精密工具有限公司 第三方 84.88 采购材料 2.54%
合计 2,473.11 74.08%
标的公司主要提供来料加工服务,报告期内主要供应商为设备供应商。标的公司在成立 之初,现金流较为紧张,而设备投入金额较大,通过由股东先垫付资金和民间借贷的方式筹 措资金。
北京航天亚飞科技有限公司为标的公司股东赵玉生控制的贸易公司,标的公司在 2020
年向其购买生产设备和原材料。设备价款为不含税 2,431.15 万元,相关设备于 2020 年下半
年陆续投入使用。
四川乾九机械制造有限公司(下简称“四川乾九”)和成都滨江液压件厂为杜玫之前任
配偶任然、任然的亲属任泽君控制的公司。标的公司于 2019 年 6 月和 2020 年 4 月分别与四
川乾九和成都滨江液压件厂签订设备采购协议,合同价款为不含税 1,888.32 万元和 962.83 万元,设备公允价格为不含税 1,999.91 万元,与合同价格的