上海会畅通讯股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易申请文件反馈意见中
有关财务事项的说明
大华核字[2018]005042号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
上海会畅通讯股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
申请文件反馈意见中有关财务事项的说明
目 录 页 次
一、 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金暨关联交易申请文件反馈意见中有关财务 1-188
事项的说明
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件反馈意见中
有关财务事项的说明
大华核字[2018]005042号
中国证券监督管理委员会：
由华菁证券有限公司转来的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（181582号，以下简称反馈意见）奉悉。我们已对反馈意见所提及的财务事项进行了审慎核查，现汇报如下：
反馈意见问题1：申请文件显示，1）本次交易上海会畅通讯股份有限公司（以下简称会畅通讯或上市公司）拟募集配套资金不超过43,546.63万元，用于支付现金对价和中介机构费用。截至2018年6月底，上市公司货币资金余额11,314.89万元，资产负债率17.61%，尚未使用的银行授信350万美元；2018年1-6月，上市公司经营性现金流量净额774.07万元。2)上市公司前次募集资金净额14,763.86万元，截至2018年6月底，使用募集资金购买理财产品5,000万元，专户余额3,223.99万元，前次募投项目尚未达到预计收益。请你公司：1）结合上市公司前次募集资金最新使用进展及比例、前次募投项目效益情况等，补充披露本次配套募集资金是否符合我会相关规定。2）结合截至目前上市公司现有货币资金用途、未来支出安排、未来经营现金流量情况、可利用的融资渠道、资产负债率，进一步补充披露募集配套资金的必要性。请独立财务顾问、律师和会计师核查并发表明确意见。
回复：
情况等，补充披露本次配套募集资金是否符合我会相关规定
(一)前次募集资金最新使用进展及比例、前次募投项目效益情况
1、前次募集资金情况
依据中国证监会2016年11月18日下发《关于核准上海会畅通讯股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2016]2755号文）核准，上市公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，发行价格为每股9.70元，募集资金总额为人民币174,600,000元，扣除发行费用合计人民币26,961,356.21元后，募集资金净额共计人民币147,638,643.79元。上述资金已于2017年1月20日全部到位，并由大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并出具大华验字[2017]000019号验资报告。
上述募集资金全部用于公司主营业务相关的项目及主营业务发展所需的运营资金，投资于云会议平台项目和服务及营销网络建设项目。
除IPO募集资金外，自上市以来，上市公司尚未有其他募集资金行为。
2、前次募集资金最新使用进度及预计使用情况
截至2018年9月30日，上市公司前次募集资金使用情况及本年度预计使用情况如下：
单位：万元
截至2018 截至2018 预计2018 预计截至 预计截至
序 募集资金 募集资金 调整后承诺 年9月30 年9月30 年10-12 2018年12月 2018年
号 投资项目 承诺投资 投资总额 实际投资 日完工进 月投资金 31日投资总 12月31
总额 总额 度 额 额 日完工进
度
云会议平
1 台项目 10,890.00 10,826.83 4,466.83 41.26% 3,170.65 7,637.48 70.54%
服务及营
2 销网络建 3,960.00 3,937.03 2,399.43 60.95% 329.35 2,728.78 69.31%
设项目
合计 14,850.00 14,763.86 6,866.26 46.51% 3,500.00 10,366.26 70.21%
服务及营销网络建设项目是对公司服务营销体系的改造和升级，根据原有规
司。后在实际建设过程中，公司根据原有规划和对未来3年市场的预计，在原有建设选址基础上，新增重庆、南京、杭州、大连、青岛、天津、福州、厦门、海口、三亚、深圳、长沙、合肥等省会城市及大中型城市作为募投项目实施地点。2017年3月13日，上市公司第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金项目实施地点的议案》，同意公司变更部分募集资金投资项目实施地点。由于服务及营销网络建设项目实施计划调整，截至2018年9月30日，该项目仍在建设过程中，建设进度约为62.15%，与调整后建设计划基本接近，基本符合建设预期。
截至2018年9月30日，上市公司前次募集资金实际累计使用6,866.26万元，占全部承诺使用金额的46.51%；上市公司预计将于2018年12月31日累计使用前次募集资金达到10,366.26万元，使用进度达到70.21%，从而符合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条“前次募集资金基本使用完毕”之规定条件。
3、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
上市公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告及其他信息披露文件中披露的有关内容一致，满足《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第十一条“使用进度和效果与披露情况基本一致”之规定条件。
二、结合截至目前上市公司现有货币资金用途、未来支出安排、未来经营现金流量情况、可利用的融资渠道、资产负债率，进一步补充披露募集配套资金的必要性
(一)上市公司现有货币资金用途及未来支出安排
根据未经审计财务数据，截至2018年9月30日，上市公司资金用途及未来支出安排如下：
单位：万元
项目 金额
货币资金 10,740.04
银行理财产品 9,000.00
可使用资金合计 19,740.04
其中：云会议平台项目所需资金 6,360.00
服务及营销网络建设项目所需资金 1,537.60
剩余可支配资金金额 11,842.44
截至2018年9月30日，上市公司可使用资金（包括货币资金及理财产品）余额约为19,740.04万元，其中，未来募集资金计划使用金额约为7,897.60万元，剩余可支配资金金额约为11,842.44万元。
根据自身经营及发展规划上市公司2018年4季度大额资金使用计划情况如下：
单位：万元
序号 项目 计划使用金额
一、经营性支出
1 Audio系统运营费用 2,200.00
2 人工费用 560.00
3 运营税费 750.00
小计 3,510.00
二、资本性支出
拟投资云视频产业投资基金，布局云视频底层创新
1 技术（注1） 2,000.00
拟投资企业服务类型的标的公司，挖掘协同性，完
2 善产品布局（注2） 3,000.00
小计 5,000.00
合计 8,510.00
注1：截至本反馈意见出具之日，上市公司在与产业投资基金参与方协商合伙协议核心条款。后续上市公司
