深信服科技股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
深信服科技股份有限公司
2018年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1 - 5
2018年度财务报表
合并及公司资产负债表 1 - 4
合并及公司利润表 5 - 6
合并及公司现金流量表 7 - 8
合并股东权益变动表 9 - 10
公司股东权益变动表 11 - 12
财务报表附注 13 - 96
补充资料 1 - 2
审计报告
普华永道中天特审字(2021)第 2877号
(第一页，共五页)
深信服科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了深信服科技股份有限公司(以下简称“深信服科技“)的财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了深信服科技 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2018 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深信服科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项为销售商品收入确认。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
销售商品收入确认 就深信服科技的销售商品收入确认，我们执行
的审计程序主要包括：
请 参 阅 财 务 报 表 附 注 二
(21)“收入-销售商品”及附注 我们了解及评估了管理层对销售商品收入流程
四(29)“营业收入” 中的内部控制设计，并测试了相关控制执行的
有效性。
深信服科技的营业收入绝大
部分来源于销售商品收入， 我们抽样检查了深信服科技与各经销商渠道客其商品销售采取以经销商渠 户以及直销客户签订的销售合同样本，结合我道销售为主、直销为辅的销 们对深信服科技管理层的访谈，以及对销售模售模式。在将商品所有权上 式的了解及审计经验，分析评估深信服科技销的主要风险和报酬转移，与 售商品收入确认的会计政策。
交易相关的经济利益很可能
流入且相关收入能够可靠计 除上述工作外，我们亦针对销售商品收入执行量时，确认销售商品收入。 了以下程序：
由于销售的产品不需要安装
或者仅需简单安装，因此深 1. 对产品销售收入实施月度销售变动及产品毛信服科技在按合同约定将产 利率变动分析等风险评估程序；
品转移至合同指定地点且签 2. 抽取部分经销商进行实地走访或电话访谈；
收后确认销售商品收入。 3. 抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售
收入金额和应收账款余额；
销售商品收入金额重大，客 4. 抽样检查与产品销售收入确认相关的支持性户数量众多，我们在审计过 文件，包括销售合同、订单、物流发货单、程中投入了大量的审计资 客户签收单、销售发票及收款凭证等；
源，因此，我们将销售商品 5. 针对资产负债表日前后确认的产品销售收入收入确认作为关键审计事 抽样检查核对至客户签收单等支持性文件，
项。 以评估产品销售收入是否在恰当的期间确
认；
6. 检查资产负债日后是否存在重大销售退回。
根据已执行的审计程序，我们认为深信服科技
的销售商品收入能够被我们取得的审计证据支
持。
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四、 使用限制
本报告仅供深信服科技向中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所申请2021 年度向不特定对象发行 A 股可转换公司债券之目的而向其报送申请文件之用，不得用作任何其他目的。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
深信服科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深信服科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深信服科技、终止运营或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督深信服科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深信服科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深信服科技不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就深信服科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
普华永道中天特审字(2021)第 2877号
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 蔡智锋(项目合伙人)
中国 上海市 注册会计师
2021 年 9月 29日 刘晶晶
深信服科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年 12月 31日
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2018 年 12 月 31日 2017 年 12 月 31日
流动资产：
货币资金 四(1) 737,419,827.79 215,625,785.70
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 四(2) 635,813.26 -
应收票据 四(3) 5,776,986.50 3,719,476.01
应收账款
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