证券代码: 300391 证券简称: 康跃科技 公告编号:2021-088
康跃科技股份有限公司
关于深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
康跃科技股份有限公司(以下简称“公司”或“康跃科技”)于
2021 年 11 月 1 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关
于对康跃科技股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2021〕第442 号，以下简称“《关注函》”），要求公司就《关注函》中的相关问题做出书面说明，现对《关注函》回复如下：
一、2021 年 5 月 20 日，公司披露的 2020 年年报问询函回复公告（以
下简称回复公告）显示，天津中建具有良好的财务状况和盈利能力，天津中建账面资金不足以支付转让价款的部分，天津中建实控人吴强将通过借款形式对天津中建予以财务支持。请补充说明：
（一）结合回复公告、天津中建、吴强及香港羿珩的财务状况，说明天津中建及香港羿珩未及时向公司支付款项的原因，吴强是否对天津中建予以财务支持，如否，请补充说明原因，并核实说明公司前期回复公告是否真实、准确。
回复：
截至 2021 年 6 月末，天津中建流动资金不充足，为维持其日常
经营，需保留部分资金运营；香港羿珩及其子公司经营状况与同期相比虽有所改善，但受国外疫情持续影响，收益未达预期，因此未能及时支付剩余股权转让款及往来款。
吴强先生未对天津中建予以财务支持，原因为吴强先生根据自身
的投资战略需求，在 2021 年 6 月份至 9 月份投资了部分项目，投资
的项目占用资金较大。
根据天津中建的经营情况、财务状况以及天津中建和吴强先生出具的说明，公司进行了细致地分析，前期回复公告是真实、准确的。
（二）天津中建及香港羿珩未及时向公司支付款项是否构成违约，公司已采取的催收措施，本次与天津中建签署协议调整款项支付期限是否损害上市公司利益，以及保证延期后收回款项所采取的保障措施。
回复：
1、公司于 2021 年 6 月下旬通过通讯方式对剩余股权转让款及往
来款进行催收，天津中建收到公司的催收请求后，向公司说明了自身面临的困难，请求公司同意延期支付。根据双方签署的《股权转让协议》约定“就本协议的解释和履行发生的任何争议，应通过友好协商解决”，本着友好交易的原则，双方就价款支付进行了协商，协商过程顺利，双方就剩余转让价款 95,000,000 元及所欠资金往来款
496.35 万美元的支付时间达成了一致意见，天津中建于 2022 年 6 月
30 日前支付上述款项。
天津中建于 2021 年 11 月 3 日出具《关于延期支付股权转让款及
往来款的说明》，根据该说明，天津中建承诺将尽快支付剩余股权转
让款及往来款,于 2021 年 12 月 31 日前支付比例不低于 40%，剩余股
权转让款及往来款于 2022 年 6 月 30 日前支付。在支付最后一笔款项
后将根据实际款项支付时间，按剩余转让价款每日万分之一的标准以人民币向康跃科技支付延期补偿费。
公司已通过通讯方式对剩余股权转让款及往来款进行催收，双方就天津中建延期支付上述款项达成了一致，因此天津中建不构成违约。
2、公司虽与天津中建签署协议调整款项支付期限，但是天津中建承诺在支付最后一笔款项后将根据实际款项支付时间，按剩余转让价款每日万分之一的标准以人民币向康跃科技支付延期补偿费，因此不存在损害上市公司利益的情形。
3、公司与天津中建于2020 年12月16日签署的《股权转让协议》约定了违约责任，上述有关违约责任条款持续有效，如天津中建在
2022 年 6 月 30 日之前未全部支付剩余股权转让款及往来款项，公司
将严格按照上述有关违约责任条款的约定，追究天津中建的违约责任。
2021 年 11 月 3 日天津中建出具了《关于延期支付股权转让款及
往来款的说明》，天津中建及吴强先生承诺将尽快支付剩余股权转让款及往来款。
（三）请补充说明公司对上述应收款项的坏账计提情况，坏账准备计提是否充分。
回复：
1、公司对天津中建应收款项的坏账计提情况如下：
单位：人民币、万元
债权方 债权方 欠款方 金额 形成 期限 坏账准备余额
项目 原因
康跃科技 其他应收款 天津中建 9,500.00 借款 1 年以内 475.00
合计 9,500.00 475.00
坏账准备计算过程如下：
单位：人民币、万元
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
预期信用 5% 10% 20% 40% 60% 100% /
损失率
账面原值 9,500.00 9,500.00
坏账准备 475.00 475.00
余额
2、公司对香港羿珩应收款项的坏账计提情况如下：
单位：美元、万元
债权方 债权方 欠款方 金额 形成 期限 坏账准备余额
项目 原因
羿珩科技 其他应收款 香港羿珩 296.00 借款 1-5 年 214.88
羿珩科技 应收账款 香港伟恒 28.34 货款 1-3 年 8.00
羿珩科技 应收账款 Sunspark 9.23 货款 1-2 年 0.91
启澜激光 应收账款 香港伟恒 74.12 货款 1-3 年 21.06
启澜进出口 应收账款 Sunspark 88.66 货款 1-3 年 12.60
合计 496.35 257.45
坏账准备计算过程如下：
单位：美元、万元
债权方 项目 1 年 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年 合计
以内 以上
预期信用损失率 5% 10% 30% 80% 80% 100% /
羿珩科技：其他 账面原值 5.35 35.82 44.64 210.19 296.00
应收款-香港羿 坏账准备 0.27 10.75 35.71 168.15 214.88
珩 余额
羿珩科技：应收 账面原值 0.95 1.34 26.05 28.34
账款-香港伟恒 坏账准备 0.05 0.13 7.82 8.00
余额
羿珩科技：应收 账面原值 0.31 8.92 9.23
账款-sunspark 坏账准备 0.02 0.89 0.91
余额
启澜激光：应收 账面原值 2.36 2.96 68.80 74.12
账款-香港伟恒 坏账准备 0.12 0.30 20.64 21.06
余额
启澜进出口：应 账面原值 4.40 64.49 19.77 88.66
收 账 款 坏账准备 0.22 6.45 5.93 12.60
-sunspark 余额
公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司结合历史款项收回率，运用迁徙法计算预期信用损失率与原坏账计提比例相比总体差异不大，考虑到公司客户质量以及信用状况与往年相比未发生重大变化，基于谨慎性和前后一致性原则，公司仍采用原账龄分析法下的计提比例作为预期信用损失率。
综上所述，公司严格按照会计政策计提坏账准备，对上述应收款项的坏账准备计提是充分的。
（四）你公司全体董事根据《创业板上市公司规范运作指引（2020年修订）》第 3.3.6 条的规定切实履行忠实、勤勉义务，并对上述问题发表明确意见。
回复：
公司全体董事发表意见如下：
公司董事会了解到天津中建面临流动资金不充足的困难，吴强先生投资的项目占用资金较大，根据双方签署的《股权转让协议》约定
“就本协议的解释和履行发生的任何争议，应通过友好协商解决”，本着友好交易的原则，双方就价款延期支付进行了协商。公司前期回复公告真实、准确。
公司已通过通讯方式对剩余股权转让款及往来款进行催收，双方就天津中建延期支付上述款项达成了一致，天津中建不构成违约，公司就延期后收回款项采取了相应的保障措施。
公司虽与天津中建签署协议调整款项支付期限，但是天津中建承诺在支付最后一笔款项后将根据实际款项支付时间，按剩余转让价款每日万分之一的标准以人民币向康跃科技支付延期补偿费。调整款项支付期限对公司财务状况和长远发展影响不大，因此不存在损害上市公司利益和中小股东合法权益的情形。
公司严格按照会计政策计提坏账准备，对有关应收款项的坏账准备计提是充分的。
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