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证券代码：300271 证券简称：华宇软件 公告编号：2018-080
北京华宇软件股份有限公司
关于本次非公开发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京华宇软件股份有限公司（以下简称“公司”）本次非公开发行股票事项经第六届董事会第三十次会议审议通过，尚需股东大会审议通过及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次非公开发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次非公开发行完成后，公司总资产、净资产、股本总额均将大幅度提升，募集资金将充实公司资本实力，降低公司财务风险。募集资金投资项目达产后，公司营业收入规模及利润水平也将随之增加，公司综合竞争力将得到进一步加强。但由于募集资金投资项目建设周期的存在，短期内募集资金投资项目对公司经营业绩的贡献程度将较小，可能导致公司每股收益和净资产收益率在短期内被摊薄，具体影响测算如下：
（一）测算的假设前提
1、假设宏观经济环境、证券市场情况没有发生重大不利变化，公司经营环境未发生重大不利变化；
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2、假设本次发行于2018年10月底完成；
3、假设本次非公开发行股票数量为发行上限65,000,000股。本次发行前公司总
股本为760,876,505股，本次发行完成后公司总股本为825,876,505股；
4、假设本次非公开发行股票募集资金总额为105,500.00万元，不考虑扣除发行
费用的影响；
5、公司2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为38,116.61万元。在
此基础上，假设公司2018年度实现的归属于上市公司股东的净利润分别较2017年
度下降10%、持平、增长10%三种情况进行测算；
6、假设公司2017年度利润分配于2018年5月实施完毕，且自审议本次非公开
发行事项的董事会召开之日至2018年年末不进行其他利润分配事项；
7、在预测2018年末发行后总股本和计算每股收益时，仅考虑本次非公开发行
股票对总股本的影响，未考虑期间可能发生的其他可能产生的股份变动事宜，不考虑未来股权激励行权及限制性股票回购注销对公司股本变化的影响；
8、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
9、本次非公开发行股票的数量、募集资金数额、发行时间仅为基于测算目的假设，最终以中国证监会核准发行的股份数量、发行结果和实际日期为准；
上述假设仅为测算本次非公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及财务状况的判断，亦不构成盈利预测，未来年度公司收益的实现取决于国家宏观经济政策、行业发展状况、市场竞争情况、公司业务发展状况等诸多因素，存在较大不确定性。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司每股收益及加权平均净资产收益率的具体影响
基于上述假设前提，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）等有关规定，公司测算了本
次非公开发行对股东即期回报摊薄的影响，具体主要财务指标情况如下：
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2017年度/ 2018年度/
项目 2017年12月 2018年12月31日
31日 发行前 发行后
总股本（股） 760,681,176 760,876,505 825,876,505
本次募集资金总额（万元） 105,500.00
本次发行股份数量上限（股） 65,000,000
预计本次发行完成月份 2018年10月
假设1：2018年归属于母公司所有者的净利润较2017年下降10%
归属于公司普通股股东的净利润（万元）（扣非前） 38,116.61 34,304.95 34,304.95
归属于公司普通股股东的净利润（万元）（扣非后） 37,547.27 33,792.54 33,792.54
基本每股收益（元/股）（扣非前） 0.58 0.45 0.44
稀释每股收益（元/股）（扣非前） 0.57 0.45 0.44
基本每股收益（元/股）（扣非后） 0.57 0.44 0.44
稀释每股收益（元/股）（扣非后） 0.56 0.44 0.44
加权平均净资产收益率（%）（扣非前） 16.33 8.90 8.52
加权平均净资产收益率（%）（扣非后） 16.09 8.77 8.39
假设2：2018年归属于母公司所有者的净利润与2017年持平
归属于公司普通股股东的净利润（万元）（扣非前） 38,116.61 38,116.61 38,116.61
归属于公司普通股股东的净利润（万元）（扣非后） 37,547.27 37,547.27 37,547.27
基本每股收益（元/股）（扣非前） 0.58 0.50 0.49
稀释每股收益（元/股）（扣非前） 0.57 0.50 0.49
基本每股收益（元/股）（扣非后） 0.57 0.49 0.49
稀释每股收益（元/股）（扣非后） 0.56 0.49 0.49
加权平均净资产收益率（%）（扣非前） 16.33 9.85 9.42
加权平均净资产收益率（%）（扣非后） 16.09 9.70 9.28
假设3：2018年归属于母公司所有者的净利润较2017年上升10%
归属于公司普通股股东的净利润（万元）（扣非前） 38,116.61 41,928.28 41,928.28
归属于公司普通股股东的净利润（万元）（扣非后） 37,547.27 41,301.99 41,301.99
基本每股收益（元/股）（扣非前） 0.58 0.55 0.54
稀释每股收益（元/股）（扣非前） 0.57 0.55 0.54
基本每股收益（元/股）（扣非后） 0.57 0.54 0.54
稀释每股收益（元/股）（扣非后） 0.56 0.54 0.54
加权平均净资产收益率（%）（扣非前） 16.33 10.78 10.31
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加权平均净资产收益率（%）（扣非后） 16.09 10.62 10.16
如上表所示，在完成本次非公开发行后，预计短期内公司每股收益和加权平均净资产收益率将会出现一定程度摊薄。
二、本次非公开发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，公司的总股本和净资产将有较大幅度增加，公司整体资本实力得以提升，由于募集资金投资项目的实施和产生效益需要一定的过程和时间，因此，短期内公司净利润可能无法与股本和净资产保持同步增长，从而导致公司每股收益和净资产收益率等指标相对以前年度将有所下降。公司存在本次非公开发行完成后每股收益被摊薄和净资产收益率下降的风险。
同时，公司在测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的具体影响时，对2018年归属于母公司股东净利润的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄
