证券代码：300013 证券简称：新宁物流 公告编号：2021-077
江苏新宁现代物流股份有限公司
关于对深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年9月29日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对江苏新宁现代物流股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2021〕第409号）（以下简称“关注函”），要求公司就所提问题做出书面说明。
公司收到关注函后高度重视，并积极组织相关各方对关注函中涉及的问题进行了逐项核实，现就关注函中关注的问题，回复说明如下：
1.公告显示，截至公司第五届董事会第二十三次会议召开日，亿程信息尚欠公司借款本金及利息合计 219,874,386.19 元人民币，经公司判断收回可能性较低。为了顺利实现本次股权转让交易，在相关约定条件全部达成后，公司拟在本次股权转让交易过户登记完成起豁免亿程信息对公司所负部分债务 207,836,600.00元，并豁免该 207,836,600.00 元债务自公司审议本次交易之董事会召开日至交割日期间的利息。
（1）请说明亿程信息尚欠公司借款本金及利息合计 219,874,386.19 元人民币的历史形成时间、形成背景、相关款项最终流向、债务期限、还款情况。
回复：
为支持亿程信息日常经营活动，公司主要通过借款等形式向其提供资金及流动性支持。亿程信息对公司 219,874,386.19 元人民币欠款的历史形成时间、形成背景、还款情况等情况如下：
单位：元
年度 借出 还款 期末余额
2016 年 33,742,787.03 33,195,332.88 547,454.15
2017 年 101,073,993.57 50,501,400.63 51,120,047.09
年度 借出 还款 期末余额
2018 年 68,598,363.79 60,619,264.01 59,099,146.87
2019 年 179,983,786.95 57,152,663.74 181,930,270.08
2020 年 109,203,244.10 40,095,201.33 251,038,312.85
2021 年 1 月 1 日至
公司第五届董事第二十三次会议 94,536,198.39 125,700,125.05 219,874,386.19
召开日
总计 587,138,373.83 367,263,987.64 219,874,386.19
上述公司向亿程信息提供的借款，亿程信息主要用于偿还银行贷款，支付流量费、职工薪酬等各类日常经营活动费用，该等借款于公司第五届董事会第二十三次会议召开日前均已到期。
（2）请详细说明公司判断 219,874,386.19 元收回可能性较低的依据，你公司在债务形成期间是否采取措施以及采取何种措施进行追偿。
回复：
根据公司聘请的上会会计师事务所（特殊普通合伙）对亿程信息 2020 年度、
2021 年 1-7 月财务数据进行审计并出具的上会师报字（2021）第 9712 号《审计
报告》（以下简称《731 审计报告》），亿程信息持续经营能力被出具保留意见：
“3、与持续经营相关的重大不确定性
“亿程信息 2020 年度和 2021 年 1 至 7 月持续亏损，2020 年度归属于母公
司股东的净利润为人民币-5.74 亿元，2021 年 1 至 7 月归属于母公司股东的净利
润为人民币-9,988 万元。截至 2021 年 7 月 31 日，归属于母公司的所有者权益为
人民币-2.09 亿元，资产负债率为 220%，流动负债超过流动资产人民币 2.38 亿元，货币资金仅为人民币 752 万元，这些情况表明存在可能导致对亿程信息持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。亿程信息未对如何消除对持续经营的重大疑虑作出充分披露”。
根据《731 审计报告》，亿程信息主要财务数据及财务指标如下：
财务数据/财务指标 2021 年 7 月 31 日/ 2020 年 12 月 31 日/
2021 年 1-7 月 2020 年度
货币资金（万元） 752.20 484.96
流动资产（万元） 14,568.90 19,399.77
流动负债（万元） 38,335.30 48,131.13
所有者权益（万元） -21,157.25 -11,163.43
负债和所有者权益总计（万元） 17,667.19 38,064.44
营业收入（万元） 4,010.99 11,709.53
净利润（万元） -9,993.82 -57,453.35
经营活动产生的现金流净额（万元） -4,553.26 -2,063.46
筹资活动产生的现金流净额（万元） -4,789.64 -4,803.41
资产负债率 219.75% 129.33%
流动比率 0.38 0.40
速动比率 0.30 0.35
权益乘数 -0.84 -3.41
利息倍数 -8.04 -24.57
上述财务指标计算方法如下：
流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产－存货净额）/流动负债
利息倍数＝（利润总额+利息支出）/利息支出
权益乘数＝负债和所有者权益总计/所有者权益
资产负债率＝负债合计/负债和所有者权益总计
从上述亿程信息一年一期财务数据及财务指标可以看出，亿程信息 2021 年
7 月 31 日的货币资金仅为 752.20 万元，资产负债率为 219.75%，较 2020 年末增
加 90.43%，流动比率及速动比率均不足 1；2021 年 1-7 月及 2020 年年度，亿程
信息净利润、经营活动产生的现金流净额及筹资活动产生的现金流净额均为负数，权益乘数及利息倍数亦为负数，结合《731 审计报告》对亿程信息持续经营相关的重大不确定性之保留意见，亿程信息短期及长期偿债能力较差，公司对其219,874,386.19 元借款收回的可能性较低。
自公司并购亿程信息后，公司向亿程信息陆续提供借款以支持其发展。此后，亿程信息因其管理团队经营不善及产品竞争力下降等原因，盈利能力下降，多年连续亏损，叠加疫情、贸易战成本上升等因素影响，亿程信息经营状况进一步恶化。为维持其正常运营，并力图改善其经营状况，公司向其不断注入流动资金，2020 年末，公司更采取了更换管理团队的方式对亿程信息进行挽救，但均收效甚微，亿程信息已对公司经营业绩产生严重影响，出售亿程信息为当务之急。出售筹划期间，公司拟收回对亿程信息的借款，在对其资产进行盘点后，已通过收回资金、处置资产、以资抵债等方式收回了部分借款。截至公司第五届董事会第二十三次会议召开日，公司对亿程信息尚有 219,874,386.19 元借款未能收回。
（ 3）公司豁免亿程信息所负部分债务 207,836,600.00 元，请说明
207,836,600.00 元金额的确定过程和确定依据。结合前期关于可能存在资金占用、
违规担保的公告内容，进一步核实豁免的债务是否存在资金占用情形，豁免债 务是否存在损害公司利益的情形。
回复：
亿程信息业绩严重下滑，竞争力下降，严重背离收购预期，若保留在上市公 司体系内，未来将持续在流量费、办公楼租金、员工费用等方面产生现金流出， 加剧公司资金压力，不利于整体资产结构优化。本次出售有利于防止损失和不利 影响的进一步扩大，保持公司业务的健康发展。经综合考虑亿程信息偿债能力以 及持续经营能力，该等借款可收回性较低，同时为了厘清公司与亿程信息的债权 债务关系，有效处理不良资产，促成本次交易，公司与亿程信息设定了债务豁免 事项。
经公司对亿程信息资产、业务等情况进行综合盘点，并考虑到潜在交易对手 方购买意愿等因素，结合亿程信息的还款能力以及公司与亿程信息有关财务资助 后续安排，确定债务豁免金额为 207,836,600.00 元，具体如下：
1、如本回复第 1 题第（2）问的回复，亿程信息截至 2021 年 7 月 31 日的货
币资金仅为 752.20 万元，资产负债率为 219.75%，短期及长期偿债能力较差，公 司对其 219,874,386.19 元借款收回的可能性较低。
2、根据公司对亿程信息资产、业务等情况进行综合盘点，并在充分考虑亿 程信息未来可能且必须的现金流支出因素后，经公司财务部门初步测算，预计亿 程信息可在未来偿还约 1000-1500 万元的财务资助款项（以上测算为公司财务部 门初步测算结果，未经注册会计师审计及评估机构评估，最终数据以公司披露的 实际获偿的金额为准）。公司与亿程信息制定了关于财务资助后续安排并拟签署《财务资助偿还安排协议》，具体财务资助后续解决安排如下：
（1）亿程信息及其全资或控股子公司存在部分正在进行的合同项目，亿程信 息同意，将积极促成该等项目作价（依据该等项目合同的未来现金流净额）概括 转让给公司，所得转让款等额抵销公司财务资助形成的债务或用于代亿程信息偿 还公司财务资助款项。如未能成功概括转让，则就亿程信息及其全资或控股子公 司基于未来该项目取得的全部合同债权（以下简称“未来收益”）
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