国泰君安证券股份有限公司
关于广东金莱特电器股份有限公司
2021 年 1-9 月业绩变动事项的专项核查意见
尊敬的中国证券监督管理委员会：
国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”、“本保荐机构”）为广东金莱特电器股份有限公司（以下简称“金莱特”、“发行人”、“公司”）2020 年度非公开发行股票项目（以下简称“本次发行”）的保荐机构及主承销商。本次发行已
于 2021 年 1 月 25 日通过贵会发行审核委员会的审核，并于 2021 年 3 月 23 日取
得了贵会印发的《关于核准广东金莱特电器股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕828 号）。
发行人于 2021 年 10 月 29 日披露了《2021 年三季度报告》，发行人 2021 年
1-9 月营业收入为 101,615.97 万元，归属于上市公司股东的净利润为 716.11 万元，
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 397.67 万元。
国泰君安作为发行人本次发行的保荐机构，根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字〔2002〕15 号）、《股票发行审核标准备忘录第 5 号（新修订）——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》和中国证券监督管理委员会《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函〔2008〕257 号）等有关规定，就发行人2021年1-9月业绩变动情况对公司本次非公开发行股票的影响进行了核查，具体如下：
一、公司 2021 年 1-9 月业绩变动情况及原因分析
（一）公司 2021 年 1-9 月业绩情况
单位：万元
项目 2021 年 1-9 月 2020 年 1-9 月 本年比上年同
期增减
营业收入 101,615.97 73,924.52 37.46%
归属于上市公司股东的净利润 716.11 1,974.84 -63.74%
归属于上市公司股东的扣除非 397.67 401.12 -0.86%
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -5,167.90 5,888.59 -187.76%
基本每股收益（元/股） 0.0318 0.1034 -70.99%
稀释每股收益（元/股） 0.0318 0.1032 -70.93%
（二）公司 2021 年 1-9 月业绩变动的主要原因
公司 2021 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润为 716.11 万元，同比下滑
63.74%，主要是由于去年同期因疫情收到的补贴金额较大，剔除上述因素后归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比微降 0.86%，原因为虽然 2021
年 1-9 月营业收入同比大幅上升 37.46%，但是原材料例如 ABS 聚合物也同步大
幅上涨。由于公司原材料占成本比例约为 65%-70%，因此原材料价格上涨对公
司业绩影响较大。根据隆众资讯的数据，自 2020 年 1-9 月至 2021 年 1-9 月，ABS
聚合物的平均单价上涨超过 40%。剔除上述因素，公司业绩与去年同期相比，已逐步从疫情影响中恢复向好。
二、公司 2021 年 1-9 月业绩变动情况在发审会前是否可以合理预计，以及在发审会前是否已经充分提示风险
公司 2021 年 1-9 月扣非前净利润有所下降，主要是由于去年同期因疫情收
到的补贴金额较大，剔除上述因素后归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比微降。公司扣非前净利润同比仍有所下滑，原因是受原材料价格上涨、汇率波动等因素的影响。
公司非公开发行于 2021 年 1 月 25 日通过了贵会发行审核委员会的审核，发
审会前，发行人以及保荐机构已在尽调报告和预案等文件中进行了风险提示，具体如下：
下半年以来，虽然国内疫情防控已逐渐取得阶段性效果，公司销售与生产活动稳步恢复向好，但如果国内疫情出现反复，海外疫情得不到有效控制，仍可能对公司业务发展产生不利影响。
2、原材料价格波动风险
公司主要生产的产品为可充电备用照明灯具以及可充电式交直流两用风扇，公司采购的原材料和零部件规格型号众多，按照类别划分主要包括塑料原材料、电池、电源线、PCB 材料及综合材料等。报告期内，公司直接材料成本占主营业务成本的比例较高。受宏观经济环境和需求影响，公司主要原材料采购价格存在一定波动。但如果未来原材料价格出现大幅波动，公司仍然将面临主要原材料价格波动对公司经营业绩带来不利影响的风险。
3、汇率风险
公司的备用照明和移动风扇业务主要集中在海外市场，报告期内外销收入占整体营业收入的比例分在 60%-70%，外销收入主要以美元结算。国际政治与经济局势的变化将会导致汇率波动增大，美元贬值将导致公司出现汇兑损失，同时公司如采用套期保值进行汇率管理，也可能出现对汇率走势判断偏差，相关决策的内控不力，以及决策者的失误而出现损失。
因此，可能导致公司 2021 年 1-9 月业绩变动因素在发审会前可以合理预计，
相关风险已充分揭示。
三、 业绩变动是否对公司当年及以后年度经营产生重大不利影响
公司持续加强成本控制、外汇管理，同时积极拓展新的家电品类，公司 2021年 1-9 月经营情况良好，营业收入同比增长显著，具体如下：
单位：万元
项目 2021 年 1-9 月 2020 年 1-9 月 本报告期比上年
同期增减
营业收入 101,615.97 73,924.52 37.46%
归属于上市公司股东的扣除非经 397.67 401.12 -0.86%
常性损益的净利润
四、公司 2021 年 1-9 月业绩变动不会对本次募投项目产生重大不利影响
依据发行人《2020 年度非公开发行股票预案（修订稿）》，发行人本次募投项目拟投资建设健康电器生产线以及工程安全生产设备购置。依据发行人确认，发行人已开始为部分客户代工生产健康电器，相关产品研发稳步推进，待募集资金到位后将启动相关产线的建设。工程施工板块在执行的订单充分，预计将有效消化募投项目中购置的安全生产设备。据此，2021 年 1-9 月业绩波动不会对募投项目实施产生不利影响。
五、 公司 2021 年 1-9 月业绩变动对本次非公开发行的影响
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司不得非公开发行股票的情形与金莱特实际情况对照如下：
序号 不得非公开发行股票的情形 金莱特实际情况
1 发行申请文件有虚假记载、误导性陈述 本次非公开发行申请文件不存在虚假记
或重大遗漏 载、误导性陈述或重大遗漏
2 上市公司的权益被控股股东或实际控 金莱特不存在权益被控股股东或实际控
制人严重损害且尚未消除 制人严重损害且尚未消除的情况
3 上市公司及其附属公司违规对外提供 金莱特及其附属公司不存在违规对外提
担保且尚未解除 供担保且尚未解除的情况
现任董事、高级管理人员最近 36 个月 金莱特不存在现任董事、高级管理人员最
4 内受到过中国证监会的行政处罚，或者 近 36 个月内受到过中国证监会的行政处
最近 12 个月内受到过证券交易所公开 罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易
谴责 所公开谴责的情况
上市公司或其现任董事、高级管理人员 金莱特或其现任董事、高级管理人员不存
5 因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或 在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或
涉嫌违法违规正被中国证监会立案调 涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查
查 的情况
最近一年及一期财务报表被注册会计 金莱特 2020 年度财务报表经注册会计师
师出具保留意见、否定意见或无法表示 审计，出具了标准无保留意见的审计报
6 意见的审计报告。保留意见、否定意见 告。中兴华会计师事务所复核了相关报
或无法表示意见所涉及事项的重大影 告，并出具了中兴华核字（2021）第
响已经消除或者本次发行涉及重大重 410008 号复核报告。
组的除外
7 严重损害投资者合法权益和社会公共 金莱特不存在严重损害投资者合法权益
利益的其他情形 和社会公共利益的其他情形
综上所述，公司 2021 年 1-9 月业绩变动不会导致公司不符合非公开发行条
件，不构成本次非公开发行股票的实质性障碍。
六、 保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：
（一）公司 2021 年 1-9 月扣非前净利润有所下降，主要是由于去年同期因
疫情收到的补贴金额较大，剔除上述因素后归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比微降。公司扣非前净利润同比有所下滑，原因是受原材料价格上涨、汇率波动等因素的影响。
（二）公司本次非公开发行于 2021 年 1 月 25 日通过了贵会发行审核委员会
的审核，发审会前，发行人以及保荐机构已在相关文件中对疫情风险、原材料价格波动风险、汇率风险等进行了充分披露。因此，可能导致公司 2021 年 1-9 月业绩变动因素在发审会前可以合理预计，相关风险已充分揭示。
（三）公司 2021 年 1-9 月经营情况已呈向好趋势，收入增长显著。因此业绩
变动不会对公司当年及以后年度经营产生重大不利影响。
（四）发行人 2021 年 1-9 月业绩波动不会对募投项目实施产生不利影响。
（五）公司 2021 年 1-9 月业绩变动不会导致公司不符合非公开发行条件，不
构成本次非公开发行股票的实质性障碍。
（六）根据贵会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项的通知》（证监发行字〔2002〕15 号）以及《股票发行审核标准备忘录第 5 号（新修订）——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规
程》的规定，本保荐机构现对通过发审会审核日（2021 年 1 月 25 日）后至本专
项核查意见出具之日期间发行人会后
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