证券代码：002640 证券简称：*ST 跨境 公告编号：2021-114
跨境通宝电子商务股份有限公司
关于深圳证券交易所2021年半年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“跨境通”） 于 2021 年 9 月 10
日收到深圳证券交易所《关于对跨境通宝电子商务股份有限公司 2021 年半年报的问询函》（公司部半年报问询函〔2021〕第 27 号），现就相关问询事项作出如下回复：
问题一、你公司 2020 年度财务报告被出具无法表示意见的审计报告，内部控制被出具否定意见的鉴证报告，公司股票交易已被实施退市风险警示和其他风险警示。请你公司充分提示退市风险，并说明针对无法表示意见涉及事项所采取的实质性改善措施及内部控制整改进展。请独立董事和监事发表意见。
1、针对无法表示意见涉及事项所采取的实质性改善措施及内部控制整改进展
回复：（1）针对因深圳市环球易购电子商务有限公司（以下简称“深圳环球”）及香港环球易购电子商务有限公司（以下简称“香港环球”）人员流失、函证不足以及不能提供审计事项所需要的原始凭证及原始资料所导致的审计受限问题，跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“跨境通”）自 2021 年 5 月董事会及管理层成员改组后，成立专项工作组积极派驻专业人员针对深圳环球及香港环球财务问题进行梳理，开展资产和债务核实工作，但由于 2020 年度深圳环球核心人员大规模离职，管理断层，业务停滞，供应商起诉等情况，梳理难度较大，针对对无法表示意见涉及事项目前正在逐步梳理整改中。
（2）针对未决诉讼事项，公司已聘请专业律师团队处理公司及深圳环球诉讼事项。同时考虑到公司未决诉讼中大部分为买卖合同债务纠纷，为有效解决债务问题，公司于 2021年 6 月 20 日成立环球债务清理工作组，专项应对处理深圳环球体系供应商债务事项，积极通过协商、签订和解协议等方式友好解决债务纠纷，避免引起诉讼事项。
此外，针对未决诉讼进展及新增诉讼事项，公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定履行了信息披露义务。
（3）针对内部控制问题，公司将按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，持续完善内部控制体系，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内控管理水平。特别是在对子公司管理方面，公司将持续完善相关管理制度并保证其有效实施，加强对子公司的内部审计工作，重点加强薄弱环节的监督、抽查，特别是在子公司重大事项的决策流程、员工调动、离职的交接工作等方面。
2、退市风险提示
回复：公司因 2020 年度被出具无法表示意见的审计报告及否定意见的内部控制鉴证报告，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》的相关规定，公司于 2021 年 4月 30 日披露了《关于公司股票交易被实施退市风险警示、其他风险警示暨停牌的公告》（公
告编号：2021-048），公司股票自 2021 年 5 月 7 起被实施“退市风险警示”和“其他风险警
示”特别处理。
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》第 14.3.11 规定：“上市公司因
本规则触及 14.3.1 条第一款第（一）项至第（三）项情形其股票交易被实施退市风险警示后，首个会计年度出现以下情形之一的，本所决定终止其股票上市交易：
（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1亿元；
（二）经审计的期末净资产为负值，或追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；
（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；
（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；
（五）虽符合第 14.3.7 条规定的条件，但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示；
（六）因不符合第 14.3.7条规定的条件，其撤销退市风险警示申请未被本所审核同意。”
若公司 2021 年度出现前述六个情形之一的，深圳证券交易所将决定公司股票终止上市，公司股票将于 2021年年度报告披露后停牌。公司提请广大投资者注意投资风险。
3、请独立董事和监事发表意见
回复：（1）独立董事意见
经综合了解公司针对无法表示意见涉及事项所采取的实质性改善措施及内部控制整改进展，我们认为公司通过改组第四届董事会成员改组及聘任财务总监、董事会秘书等高级管理人员，成立专项工作组并派遣专业人员对深圳环球体系进行管理，有助于公司针对无法表示意见涉及事项进行梳理。通过深入了解深圳环球财务管理状况及业务运营状况，针对无法
表示意见涉及事项采取改善措施，针对会计师提出的深圳环球应收账款、存货、未决诉讼等
问题，进行逐项解决。但由于 2020 年度深圳环球核心人员大规模离职，导致管理断层，深
圳环球业务和财务发生了较大程度的脱节情况，故我们对于公司针对无法表示意见涉及事项
所采取的改善措施表示认可，但对于是否可以消除无法表示意见涉及事项存疑。
内部控制方面，公司加强了对子公司的内部审计工作，强化对子公司日常管理、监督工
作。
综上，我们认为公司 2020 年度内部控制评价报告中提及的内部控制缺陷正在梳理整改，
但由于涉及历史问题，彻底消除还需要过程。
（2）监事意见
我们认为董事会采取的针对无法表示意见涉及事项的改善措施及针对内部控制的整改
措施，是结合公司当前情况及应对深圳环球现状的最有效措施。目前正积极针对无法表示意
见涉及事项中深圳环球部分进行相关资料的梳理及整理，但由于 2020 年度环球易购核心人
员大规模离职，导致管理断层，环球易购业务和财务发生了较大程度的脱节情况，故我们对
于公司针对无法表示意见涉及事项所采取的改善措施表示认可，但对于是否可以彻底解决无
法表示意见涉及事项存疑。
内部控制方面，公司加强了对子公司的内部审计工作，强化对子公司日常管理、监督工
作。我们认为公司 2020 年度内部控制评价报告中提及的内部控制缺陷正在梳理整改，但由
于涉及历史问题，彻底消除还需要过程。
问题二、半年报显示，报告期内你公司出售帕拓逊股权实现投资收益 7.57 亿元，已收
到股权转让款 13.92 亿元，但现金流量表资料显示，你公司出售帕拓逊子公司收到的现金
流量净额为-4,672 万元。同时，因帕拓逊部分账号被封，导致第二期回款进度放缓，你公
司仍在与各受让方协商。
1、请你公司认真核实并补充披露帕拓逊股权转让款的回款进展，相关会计分录及会计
科目之间的勾稽关系，已收到股权转让款的存放地点及去向用途，是否就事项进展及时履
行了信息披露义务。
（1）请你公司认真核实并补充披露帕拓逊股权转让款的回款进展
回复：截至 2021 年 6 月 30日，出售帕拓逊股权转让款回款情况如下：
单位：元
收购主体名称 总应付股权款 首批付款金额 二批款已付款 剩余金额
金额
深圳帕拓品牌投资合伙企业（有限合伙） 256,071,429 116,552,259 139,519,170
深圳永帕投资合伙企业（有限合伙） 142,261,905 64,751,254 77,510,651
深圳永逊投资合伙企业（有限合伙） 42,678,571 19,425,377 23,253,194
深圳帕奇合伙企业（有限合伙） 71,130,952 32,375,628 38,755,324
深圳帕众投资合伙企业（有限合伙） 85,357,143 38,850,753 46,506,390
小米科技有限责任公司 236,250,000 215,060,861 21,189,139 0
ACHIEVER VENTURES III (HONG KONG) LIMITED 236,250,000 236,250,000
厦门一苇以航投资合伙企业（有限合伙） 118,125,000 53,765,215 23,000,000 41,359,785
平潭麦步投资有限责任公司 18,125,000 8,249,689 9,875,311 0
周敏 47,250,000 21,506,086 25,743,914 0
宁波梅山保税港区鼎晖孚韬股权投资合伙企业（有限合伙） 34,020,000 15,484,382 18,535,618 0
杭州鼎晖永孚股权投资合伙企业（有限合伙） 60,480,000 27,527,790 32,952,210 0
宁波嘉隽诺融股权投资合伙企业（有限合伙） 36,750,000 16,726,956 20,023,044 0
厦门少年智管理咨询合伙企业（有限合伙） 94,500,000 43,012,172 51,480,550 7,278
北京量子跃动科技有限公司 133,875,000 60,933,911 72,941,089 0
扬州蓝易臻逊股权投资合伙企业（有限合伙） 21,000,000 9,558,260 11,441,740 0
广州希音国际进出口有限公司 94,500,000 43,012,172 39,372,512 12,115,316
宁波梅山保税港区渊合投资管理合伙企业（有限合伙） 21,000,000 9,558,260 11,441,740 0
广州黄埔创融股权投资合伙企业（有限合伙） 199,500,000 90,803,475 108,696,525
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