证券代码：002581 证券简称：未名医药 公告编号：2021-065
山东未名生物医药股份有限公司
关于深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东未名生物医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2021
年 11 月 10 日收到深圳证券交易所《关于对山东未名生物医药股份有限公司的关
注函》（公司部关注函〔2021〕第 374 号）（以下简称“关注函”）。
收到关注函后，公司董事会及相关部门对关注函所列问题进行了逐项核查， 现就关注函相关事项回复如下：
1. 请说明你公司在选择久安事务所的过程中，董事会、审计委员会、独立
董事、监事会对评价久安事务所的专业胜任能力、独立性、诚信情况以及投资 者合法权益保护能力等所采取的评估程序和结果，并说明程序是否充分、结论 是否客观。
【回复说明】
公司董事会审计委员会根据《公司章程》及《董事会审计委员会实施细则》 中有关职责权限、决策程序和议事规则的规定，与多家会计师事务所进行了沟通，
就公司 2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年四个会计年度被出具保留意见的审
计报告、审计费用、承接意愿等情况与会计师事务所进行了充分交流，经审慎评 估，公司董事会审计委员会提议深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）（以下 简称“久安事务所”）作为公司 2021 年度审计机构，为公司提供审计服务。
独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证 券交易所上市公司规范运作指引》的要求和《公司章程》、《独立董事工作制度》 所赋予的职责，严格核查久安事务所的专业能力和资质、独立性、诚信情况、投 资者保护能力等具体情况后，同意将聘任久安事务所为公司 2021 年度审计机构 的议案提交公司董事会审议并发表了慎重的独立意见。
公司董事会审计委员会、董事会及独立董事结合公司业务发展需要和实际情况，对久安事务所的相关情况进行了全面、充分评估及核查：
1. 专业胜任能力
深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）前身为 1991 年 10 月成立的深圳福
田审计师事务所。1997 年 12 月 17 日，经深圳市财政局批准，改制后更名为深
圳广朋会计师事务所，取得深圳市财政局颁发的会计师事务所执业资格（执行证书编号：44030052），并取得深圳市市场监督管理局颁发的工商登记营业执照。2007 年 12 月，经深圳市财政局和深圳市注册会计师协会的批准更名为深圳广朋会计师事务所（特殊普通合伙）。2021 年 8 月更名为深圳久安会计师事务所（特
殊普通合伙）。2021 年 10 月 29 日，完成从事证券服务业务会计师事务所备案。
本次项目的项目合伙人及拟签字注册会计师张兵舫，于 1997 年取得注册会计师资格，并于 2000 年取得证券期货从业资格注册会计师资格。张兵舫自 2003年起从事审计行业，拥有长达 18 年证券期货资格会计师事务所工作经验。其先后担任华侨城（000069）、中粮糖业（600737）、国机通用（600444）、华铁股份（000976）等上市公司的年度财务报表审计、专项审计及重大资产重组的签字注册会计师，主持过神华期货、新基业期货等期货公司的年度财务报表审计工作，主持过南方证券、辽宁证券、汉唐证券、大鹏证券等证券公司的破产清算清产核资等专项审计项目，主持过汕头商业银行、广州农商行、东莞农商行、揭阳农商行等农村商业银行的股份制改制专项审计项目，主持过 2016 年新三板大风科技的改制挂牌审计项目，2011—2012 年期间担任东北电器等 15 家上市公司年报审计的质量监管员，负责该等上市公司年度财务报表的质量控制审核。
本次项目的拟签字注册会计师徐大为，自 2011 年从事审计工作，2016 年成
为执业注册会计师，执业年限长达 10 年。其先后担任过文科园林（002775）2017—2020 年度审计、亚联发展（002316）2020 年度审计、陕西金叶（000812）2017年重大资产重组、文科园林（002775）2019 年资产重组、信濠光电（301051）2019 年 IPO 报告复核审计、文科转债（128127）发行的签字注册会计师。
本次项目的项目质量控制复核人韩文秀，自 2008 年开始一直在事务所专职执业，拥有超过 13 年证券期货资格会计师事务所工作经验，其先后担任过两面针（600249）（1 年）、茂业商业（600828）（5 年）年报审计的签字注册会计
师，参与审计的公司有飞亚达（000026）、宇顺电子（002289）等。
2. 独立性
未发现久安事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
3. 诚信情况
未发现久安事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对诚信原则的要求的情形。经查询中国注册会计师协会官方网站及中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所官方网站，久安事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人诚信情况良好，最近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律管理措施和纪律处分的情况。
4. 投资者合法权益保护能力
经核实，久安事务所已按财政部相关规定为审计业务投保职业责任保险，职业保险累计赔偿限额 5,000 万元。
公司董事会根据《公司章程》和《董事会议事规则》，对久安事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人的相关情况进行了审查，认为董事会审计委员会提名的久安事务所在业务承接前已详细了解公司年报情况，且久安事务所具有审计服务的专业能力，已根据项目情况配备了足够的专业人员，并制定了针对性的审计计划，能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，具备良好的职业操守和履职能力。久安事务所已按财政部相关规定为审计业务投保职业责任保险，能够满足公司 2021 年度审计工作要求，不会损害公司和全体股东、特别是中小股东的利益。公司聘任会计师事务所的审议、表决程序均符合有关法
律、法规和《公司章程》的规定，于 2021 年 11 月 5 日召开的第四届董事会第二
十二次会议审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘请久安事务所为公司 2021 年度财务审计机构，聘期一年。
综上，公司在聘请久安事务所为公司 2021 年度审计机构过程中，审计委员会、独立董事和董事会对久安事务所的专业胜任能力、独立性、诚信情况以及投资者合法权益保护能力等情况进行了充分、全面、认真核查，评估程序充分，结论客观，并同意将该事项提交公司股东大会审议。
2. 公告显示，久安事务所于 2021 年完成从事证券服务业务会计师事务所
备案，2020 年合伙人数量为 2 人，2020 年注册会计师人数为 15 人，2020 年从
业人员数量为 20 人。请久安事务所说明截至目前已承接及拟承接的上市公司审计业务情况，包括但不限于审计客户名称、所处行业、签字会计师及复核人员、收费情况，结合久安事务所应对重大复杂事项的经验、专业人员配备及项目安排等，说明是否具备承接并完成公司审计业务的能力。
【事务所说明】
本所截至 2021 年 11 月 10 日承接的上市公司审计业务 1 家：
客户名称：山东未名生物医药股份有限公司
所处行业：医药制造业
签字合伙人：张兵舫
签字注册会计师：徐大为
项目质量控制复核人：韩文秀
收费情况：审计费用尚未最终确定，将提请股东大会授权未名医药经营管理层根据往年审计费用情况及市场惯例与本所协商并确定审计费用具体金额。
本所截至 2021 年 11 月 10 日拟承接的上市公司审计业务 1 家，因涉及重大
资产重组，本所负严格保密义务，相关信息不便公开。
本所截至 2021 年 11 月 10 日合伙人数量为 5 人，注册会计师数量为 16 人，
其中从事过证券服务业务的注册会计师为 9 人，专职从业人员数量为 43 人，均已签订劳动合同，均已办理完成入职手续，其中 18 人社会保险未转入本所交纳的正在办理转入手续。同时，到 2021 年 11 月末，正式进场未名医药开展预审工作时，本所专职从业人员数量将达到 80 人。
根据未名医药 2021 年度审计需要，除委派具备专业胜任能力的合伙人和签字注册会计师外，本所还委派了具备上市公司年报审计经验的各级审计人员 14名，并制定了详细的审计计划。
本项目签字合伙人简介：
张兵舫，男。1997 年取得注册会计师资格，2000 年取得证券期货从业资格注册会计师资格。自 2003 年起，先后担任 000010 深华新（美丽生态）、000069
华侨城、600737 新疆屯河（中粮糖业）、000546 吉轻工（金圆股份）、600546宝钛股份、000976 春晖股份（华铁股份）、000529 粤美雅（广弘控股）、000603威达医械（盛达资源）、600444 国通管业（国机通用）、600885 宏发股份、300094国联水产、000812 陕西金叶等上市公司的年度财务报表审计、专项审计及重大资产重组的签字注册会计师，主持过神华期货、新基业期货等期货公司的年度财务报表审计工作，主持过南方证券、辽宁证券、汉唐证券、大鹏证券等证券公司的破产清算清产核资等专项审计项目，主持过汕头商业银行、广州农商行、东莞农商行、揭阳农商行等农村商业银行的股份制改制专项审计项目，主持过 2016年新三板大风科技的改制挂牌审计项目，2011—2012 年期间，担任东北电器等15 家上市公司年报审计的质量监管员，负责该等上市公司年度财务报表的质量控制审核。
签字注册会计师简介：
徐大为，男。2011 年从事审计工作，2016 年成为执业注册会计师，先后担任过文科园林（002775）2017—2020 年度审计、亚联发展（002316）2020 年度审计、陕西金叶（000812）2017 年重大资产重组、文科园林（002775）2019 年资产重组、信濠光电（301051）2019 年 IPO 报告复核审计、文科转债（128127）发行的签字注册会计师。
项目质量控制复核人简介：
韩文秀，女。具有中国执业注册会计师资格，自 2008 年开始一直在事务所专职执业，拥有逾 13 年审计相关业务服务经验，先后担任过茂业商业（600828）（5 年）、两面针（600249）（1 年）年报审计的签字注册会计师，参与审计的公司有飞亚达（000026）、宇顺电子（002289）等。
综上所述，本所具备应对重大复杂事项的经验，本项目委派的合伙人、项目签字注册会计师、项目质量控制复核人均从事过证券服务业务，具备专业胜任能力。本所已根据项目情况配备了足够的专业人员，并制定了针对性的审计计划，因此本所具备承接并完成未名医药 2021 年年报审计业务的能力。
3. 公司 2020 年度审计报告的审计意见类型为保留意见，主要涉及事项有
公司对参股公司北京科兴生物制品有限公司的长期股权投资及投资收益的确认
问题、公司控股股东抵债资产价格确定及抵债资产交易的正当性。请久安事务所说明是否已经充分了解你公司面临的风险，是否已提取执业风险基金。如是，请说明已提取的执业风险基金已购买的执业保险能否覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任，并结合其自身财务状况量化评估其是否具备承担连带赔偿责任的能力。如否，请说明没有计提执业风险基金的原因及对公司履行赔偿责任能力的影响。
【事务所说明】
一、未名医药 2020 年度审计报告的审计意见类型为保留意见，所涉及事项
分别发生
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