本报告依据中国资产评估准则编制
琼州海峡航运资源整合所涉及的广东徐闻海峡
航运有限公司拟出资的“双泰36”等
29艘客滚船舶及其附属资产价值
资产评估报告
中通评报字〔2021〕12261号
共一册 第一册
声明、摘要、正文及附件
中通诚资产评估有限公司
二○二一年九月一日
航运有限公司拟出资的“双泰36”等29艘客滚船舶及其附属资产价值资产评估报告 目录
目 录
声 明...... 1
摘要...... 2正文
一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告
使用人概况...... 5
二、 评估目的...... 7
三、 评估对象和评估范围...... 8
四、 价值类型......11
五、 评估基准日......11
六、 评估依据......11
七、 评估方法...... 13
八、 评估程序实施过程和情况...... 16
九、 评估假设...... 16
十、 评估结论...... 17
十一、 特别事项说明 ...... 18
十二、 资产评估报告使用限制说明 ...... 19
十三、 资产评估报告日 ...... 20
附件...... 21
航运有限公司拟出资的“双泰 36”等 29 艘客滚船舶及其附属资产价值资产评估报告 声明
声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人未按前述要求使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师坚持独立、客观和公正的原则，遵守法律、行政法规和资产评估准则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产清单及其他相关资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；并对法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。
七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
1
摘 要
一、本次评估对应的经济行为
因琼州海峡两岸航运资源整合事宜，广东徐闻海峡航运有限公司拟以其持有的29艘客滚船舶资产出资，与海南海峡轮渡运输有限公司共同设立合资公司。
该经济行为已获得中共广东徐闻海峡航运有限公司委员会2021年7月8日的《党委会纪要》(广东海峡公司党委会纪〔2021〕18号)的批准。
二、评估目的
因琼州海峡两岸航运资源整合事宜，广东徐闻海峡航运有限公司拟以其持有的 29 艘客滚船舶资产出资，与海南海峡轮渡运输有限公司共同设立合资公司，需对该经济行为所涉及的广东徐闻海峡航运有限公司拥有并拟出资的“双泰 36”等 29 艘客滚船舶及其附属资产进行评估，以提供价值参考依据。
三、评估对象和评估范围
委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
本次评估对象和评估范围为广东徐闻海峡航运有限公司拥有并拟出资的29 艘客滚船舶及其附属资产，具体包括固定资产和无形资产。其中：固定资产账面原值为 1,771,792,572.45 元，账面净值 1,545,000,400.27 元，减值准备
为 0 元，账面净额 1,545,000,400.27 元，包含 29 艘客滚船，船舶资产明细表
已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所审计，并于 2021 年 9 月 1
日出具了“天职业字[2021]35214 号”专项审计报告。审计意见为标准无保留意见；无形资产的原始入账价值为 4,628,994.78 元，账面价值为 4,178,953.65元，核算的是船舶高速无线网建设项目。截至评估基准日，委估船舶及附属资产状况正常，日常维护保养情况正常。
四、价值类型
市场价值
五、评估基准日
2021 年 5 月 31 日
六、评估方法
2
成本法。
七、评估结论及其使用有效期
在评估基准日 2021 年 5 月 31 日，委估资产评估前账面价值为 154,917.94
万元，经评估后，评估价值为 202,761.36 万元(大写金额为贰拾亿贰仟柒佰陆 拾壹万叁仟陆佰元，精确至佰位)，评估值比账面增值 47,843.42 万元，增值率 30.88%。评估结果具体见下表：
评 估 结 果 汇 总 表
评估基准日：2021/5/31
被评估单位：广东徐闻海峡航运有限公司 单位：人民币万元
项目 账面价值 评估价值 增减值 增值率
A B C=B-A D=C/A×100%
1 流动资产 0.00 0.00 0.00 #DIV/0!
2 非流动资产 154,917.94 202,761.36 47,843.42 30.88%
3 其中：长期股权投资
4 投资性房地产
5 固定资产 154,500.04 202,761.36 48,261.32 31.24%
6 在建工程
7 无形资产 417.90 0.00 -417.90 -100.00%
8 其他非流动资产
9 资产总计 154,917.94 202,761.36 47,843.42 30.88%
评估报告所揭示评估结论的使用有效期为一年，自评估基准日 2021 年 5
月 31 日起，至 2022 年 5 月 30 日止。
八、对评估结论产生影响的特别事项
(一)重要的利用专家工作情况
无。
(二)权属资料不全面或者存在瑕疵的情形
无。
(三)评估程序受到限制的情形
无。
(四)评估资料不完整的情形
无。
(五)评估基准日存在的法律、经济等未决事项
无。
(六)担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估 对象的关系
3
无。
(七)重大期后事项
无。
(八)本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形
无。
(九)其他关于评估结论的特别事项
1．船舶作为特殊资产，对安全性要求较高，根据国家有关规定，需定期或不定期由专门的检验部门进行检验，但限于检测手段、检测费用及评估人员的能力，我们未对评估范围内的船舶进行专门的技术检测，故评估机构对评估基准日后被评估船舶可能出现的一切有关技术及安全性问题不承担发表意见的责任。
2．委估船舶的燃料油未列入本次评估范围，交易双方需单独考虑。作为消耗品的船存燃油价格波动较大，依据行业惯例，一般参照交易当日市价转让。
3．本次未将船舶中的备品备件纳入评估范围，交易双方需要单独考虑。
4．本次评估结论为评估基准日的价格标准，未考虑评估基准日后市场价格发生变化对评估结论的影响。
5．本次评估结果包含增值税，不含税金额应以实际出资时开具的增值税专用发票中的相应金额为准。本次评估结果不包含出资过程中涉及的其他相关税费。
以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读评估报告正文。
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航运有限公司拟出资的“双泰 36”等 29 艘客滚船舶及其附属资产价值资产评估报告 正文
琼州海峡航运资源整合所涉及的广东徐闻海峡
航运有限公司拟出资的“双泰36”等
29艘客滚船舶及其附属资产价值
资产评估报告
中通评报字〔2021〕12261号
广东省湛江航运集团有限公司
海南海峡航运股份有限公司
海南海峡轮渡运输有限公司
广东徐闻海峡航运有限公司：
中通诚资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用成本法，按照必要的评估程序，对琼州海峡航运资源整合所涉及的广东徐闻海峡航运有限公司拟出资的“双泰36”等29艘客滚船舶及其附属设备在2021年5月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
1．委托人一概况
名称：广东省湛江航运集团有限公司
统一信用代码：9144
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