深圳市齐心文具股份有限公司
（注册地址：深圳市福田区福虹路世贸广场A 幢17 楼05-06 号）
首次公开发行股票
招股说明书
保荐人（主承销商）
（注册地址：深圳市红岭中路1012 号国信证券大厦16-26 层）齐心文具首次公开发行股票招股说明书
1－1－1
发行概况
发行股票类型：人民币普通股每股面值：1.00 元
发行股数：3,120 万股每股发行价格：20.00 元
发行后总股本：12,453.3333 万股发行日期：2009 年10 月12 日
拟上市证券交易所：深圳证券交易所
本次发行前
股东所持股
份的流通限
制及自愿锁
定股份的承
诺：
公司控股股东深圳市齐心控股有限公司和自然人股东陈钦武、
陈钦徽承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该
部分股份。
公司股东太誉投资有限公司、深圳市创新资本投资有限公司、
深圳市深港产学研创业投资有限公司、深圳市乔治投资发展有限公
司承诺：自公司股票上市之日起十二个月内不转让或委托他人管理
本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。
除此之外，直接和间接持有公司股份的董事、高级管理人员陈
钦鹏、陈钦奇、陈钦发、陈钦武还承诺：除前述锁定期外，在其任
职期间每年转让直接或间接持有的发行人股份不超过其所持有发行
人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其直接或间接
持有的发行人股份。
保荐人（主承销商） 国信证券股份有限公司
招股说明书签署日期2009 年8 月26 日齐心文具首次公开发行股票招股说明书
1－1－2
发行人声明
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其
摘要中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其
对发行人股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的
声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪
人、律师、会计师或其他专业顾问。
本招股说明书的所有内容，均构成招股说明书不可撤销的组成部分，与招股
说明书具有同等法律效力。齐心文具首次公开发行股票招股说明书
1－1－3
重大事项提示
一、本次发行前公司总股本9,333.3333 万股，本次拟发行3,120 万股流通
股，发行后总股本为12,453.3333 万股。
公司控股股东深圳市齐心控股有限公司和自然人股东陈钦武、陈钦徽承诺：
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前已持
有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份。
公司股东太誉投资有限公司、深圳市创新资本投资有限公司、深圳市深港产
学研创业投资有限公司、深圳市乔治投资发展有限公司承诺：自公司股票上市之
日起十二个月内不转让或委托他人管理本次发行前已持有的发行人股份，也不由
发行人收购该部分股份。
除此之外，直接和间接持有公司股份的董事、高级管理人员陈钦鹏、陈钦奇、
陈钦发、陈钦武还承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让直接或间接持
有的发行人股份不超过其所持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年
内，不转让其直接或间接持有的发行人股份。
二、经公司2008年度股东大会决议：同意本次发行前滚存的未分配利润在
公司股票公开发行后由公司发行后新老股东按持股比例共享。截至2009年6月30
日，公司母公司报表的未分配利润余额为10,771.97万元。
三、本公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险：
（一）存在被追缴企业所得税优惠的风险
本公司为深圳经济特区内的企业， 2009年的企业所得税率为20%。根据深
府[1988]232号《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》
“对从事工业、农业、交通运输等生产性行业的特区企业，经营期在10年以上的，
从开始获利的年度起，第1年和第2年免征所得税，第3年至第5年减半征收所得
税” 之规定，并经深圳市宝安区国家税务局观澜税务分局深国税宝观减免
[2007]0199号《深圳市国家税务局减、免税批准通知书》批准，本公司观澜文具
厂自获利年度起，第1年至第2年的经营所得免征所得税，第3年至第5年减半征齐心文具首次公开发行股票招股说明书
1－1－4
收所得税。2007年免征企业所得税674.03万元，占同期净利润的12.03%；2008
年免征企业所得税456.62万元，占同期净利润的7.46%；2009年1－6月减免征
企业所得税97.09万元，占同期净利润的2.70%。由于深圳市适用的地方税收政
策没有相关法律、国务院或国家税务总局颁发的相关税收规范性文件作为依据，
因此，本公司将观澜文具厂2007年、2008年、2009年1－6月享受的企业所得税
减免列为非经常性损益。根据现行政策规定，本公司观澜文具厂未来三年（即
2009年至2011年）享受企业所得税减半征收优惠仍将被列为非经常性损益，并
且本公司观澜文具厂享受的企业所得税减免优惠存在被追缴的风险。
为此，深圳市齐心控股有限公司作为本公司的控股股东，承诺“若税务主管
部门对深圳市齐心文具股份有限公司观澜文具厂上市前享受的企业所得税减免
税款进行追缴，则由深圳市齐心控股有限公司全额承担应补交的税款及/或因此
所产生的所有相关费用”。
（二）未来所得税优惠税率发生变化的风险
2009年度，本公司总部适用20%的所得税税率；观澜文具厂为减半期，适
用10%的所得税税率；齐心商用设备为减半期，适用10%的所得税税率。本次发
行后，本公司经营地域不会发生影响享受所得税优惠政策的变化，但根据2008
年1月1日起执行的《中华人民共和国企业所得税法》、《国务院关于实施企业所得
税过渡优惠政策的通知》和《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实
施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》的相关规定，享受低税率优惠政策
的企业在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率，新所得税法实施和税收优惠
政策的变更，对本公司未来几年的所得税税率产生一定影响，未来几年税率变化
如下：
纳税主体现行税率
未来税率变化
2010 年2011 年2012 年
公司总部20% 22% 24% 25%
观澜文具厂10% 11% 12% 25%
各地销售分公司25% 25% 25% 25%
汕头齐心25% 25% 25% 25%
齐心商用设备10% 11% 12% 25%齐心文具首次公开发行股票招股说明书
1－1－5
目录
第一节概览................................................................................................................................ 12
一、发行人概况................................................................................................................................ 12
二、发行人控股股东与实际控制人................................................................................................. 13
三、发行人的主要财务数据............................................................................................................. 13
四、本次发行情况............................................................................................................................. 15
五、募集资金主要用途..................................................................................................................... 15
第二节本次发行概况......................................................................................................................... 17
一、本次发行的基本情况................................................................................................................. 17
二、本次发行有关当事人................................................................................................................. 17
三、与本次发行上市有关的重要日期............................................................................................. 19
第三节风险因素................................................................................................................................ 20
一、市
