证券代码：002264 证券简称：新华都 公告编号：2022-074
新华都购物广场股份有限公司
关于非公开发行股票会后事项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
新华都购物广场股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”或“新华都”）2021年度非公开发行A股股票已于2021年8月30日通过中国证券监督管理委员会（以
下简称“中国证监会”）发行审核委员会的审核，并于 2021 年 9 月 10 日收到中国证
监会核发的《关于核准新华都购物广场股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2941 号），核准公司非公开发行不超过 205,369,164 股新股，核准日期为
2021 年 9 月 8 日，有效期 12 个月。
公司根据中国证监会《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字[2002]15 号）、《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函[2008]257 号）和《股票发行审核标准备忘录（五）修订稿——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（中国证监会发行监管部(2002)第 5 号）等文件的规定，就公司自前次报送会后事项承诺函之日（2022
年 4 月 22 日）至 2022 年 6 月 30 日期间是否发生重大事项情况说明如下：
一、会计差错更正
公司于 2022 年 6 月 28 日召开第五届董事会第二十一次（临时）会议和第五届监
事会第十九次（临时）会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对前期会计差错进行更正，并追溯调整前期已披露的财务报表。
（一）会计差错更正事项概述
1、关于投资北京玖施酷科技有限公司的会计处理
2021 年 4 月 29 日，公司与湖州君予容舍企业管理咨询事务所签订了股权转让协
议，公司有条件分期支付人民币 3,000 万元取得北京玖施酷科技有限公司（以下简称“玖施酷”）51%的股权。公司在合并玖施酷的会计处理中，仅合并了归属于母公司所有者的无形资产部分，与现行的合并报表理论存在差异，该会计处理差错导致公司2021 年年报少计无形资产、少数股东权益。
玖施酷实际经营不及预期，合并日至2021年末经营亏损。公司2021年年报于2022
年 3 月 30 日对外披露。2022 年 4 月 6 日，根据原协议的精神，公司与出让方签订了
股权转让补充协议，确认 51%的股权转让价款由 3,000 万元调减为 414.12 万元。2021
年年报时未及时调减应付股权转让款金额，也未及时按照谨慎性原则聘请评估机构对相关无形资产进行评估并计提无形资产减值。由于无形资产减值计入经常性损益，该会计差错导致 2021 年扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润多计 575.96
万元，同时营业外收入少计 784.09 万元；2021 年末归母净资产少计 208.14 万元，2021
年度归属于母公司所有者的净利润少计 208.14 万元。
根据相关规定，公司对上述会计差错进行了更正，影响了本公司在相应期间的无形资产、其他应付款、资产减值损失、营业外收入及管理费用等。
2、关于补充 2021 年年报时应进行的会计政策变更
根据财政部 2021 年 11 月发布的实施问答的有关规定，产品控制权转移给客户前，
为了履行客户合同而发生的运输活动，相关的运输成本作为合同履约成本。公司对互联网营销业务的运输费用按此项会计政策变更进行了追溯调整，同时调整可比期间列报信息。该事项影响了公司在相应期间的销售费用、营业成本，对公司净利润和股东权益无影响。
（二）本次会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
1、对公司合并资产负债表的影响
（1）2021 年 6 月 30 日
单位：元
项目 调整前 调整金额 调整后
无形资产 51,013,745.60 25,999,777.99 77,013,523.59
资产总计 4,396,905,675.87 25,999,777.99 4,422,905,453.86
少数股东权益 -696,797.04 25,999,777.99 25,302,980.95
所有者权益合计 1,107,766,287.79 25,999,777.99 1,133,766,065.78
项目 调整前 调整金额 调整后
负债和所有者权益总计 4,396,905,675.87 25,999,777.99 4,422,905,453.86
（2）2021 年 9 月 30 日
单位：元
项目 调整前 调整金额 调整后
无形资产 48,295,783.13 23,399,800.19 71,695,583.32
资产总计 4,179,975,003.52 23,399,800.19 4,203,374,803.71
少数股东权益 1,648,098.05 23,399,800.19 25,047,898.24
所有者权益合计 1,091,172,880.79 23,399,800.19 1,114,572,680.98
负债和所有者权益总计 4,179,975,003.52 23,399,800.19 4,203,374,803.71
（3）2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 调整前 调整金额 调整后
无形资产 39,836,317.86 -12,444,094.74 27,392,223.12
资产总计 4,572,980,710.06 -12,444,094.74 4,560,536,615.32
其他应付款 126,804,928.14 -16,500,000.00 110,304,928.14
负债合计 3,514,610,378.05 -16,500,000.00 3,498,110,378.05
未分配利润 -855,179,796.96 2,081,352.26 -853,098,444.70
归属于母公司所有者权 1,058,484,952.62 2,081,352.26 1,060,566,304.88
益合计
少数股东权益 -114,620.61 1,974,553.00 1,859,932.39
所有者权益合计 1,058,370,332.01 4,055,905.26 1,062,426,237.27
负债和所有者权益总计 4,572,980,710.06 -12,444,094.74 4,560,536,615.32
（4）2022 年 3 月 31 日
单位：元
项目 调整前 调整金额（含 2021 调整后
年调整数）
无形资产 37,303,269.03 -10,888,582.90 26,414,686.13
资产总计 4,711,302,454.51 -10,888,582.90 4,700,413,871.61
项目 调整前 调整金额（含 2021 调整后
年调整数）
其他应付款 397,473,811.05 -16,500,000.00 380,973,811.05
负债合计 3,607,297,145.44 -16,500,000.00 3,590,797,145.44
未分配利润 -813,222,691.30 3,883,683.23 -809,339,008.07
归属于母公司所有者权 1,101,871,519.75 3,883,683.23 1,105,755,202.98
益合计
少数股东权益 2,133,789.32 1,727,733.87 3,861,523.19
所有者权益合计 1,104,005,309.07 5,611,417.10 1,109,616,726.17
负债和所有者权益总计 4,711,302,454.51 -10,888,582.90 4,700,413,871.61
2、对母公司资产负债表的影响
本次会计差错更正对母公司资产负债表无影响。
3、对公司合并利
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