证券代码：002204 证券简称：大连重工 公告编号：2021-074
大连华锐重工集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
大连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年10月26日召开的第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》,该事项无需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、追溯调整基本情况
公司于 2021 年 8 月 11 日召开的第五届董事会第十六次会议，
审议通过了《关于收购控股股东全资子公司 100%股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金 30,728.61 万元收购大连重工·起重集团有限公司（以下简称“重工起重集团”）全资子公司华锐风电科技（江苏）临港有限公司（现已更名为大连华锐重工（盐城）装备制造有限公司，以下简称“标的公司”）100%股权。标的公司
于 2021 年 9 月 24 日取得了射阳县行政审批局《公司准予变更登记
通知书》及换发的《营业执照》，重工起重集团持有的标的公司
100%股权过户至本公司名下，变更登记日为 2021 年 9 月 18 日。由
于公司与标的公司在合并前后均受控股母公司重工起重集团控制且最终控制方皆为大连装备投资集团有限公司，该控制并非暂时性的，因此上述合并属同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第2 号-长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司与被合并方的股权合并中取得的资产及负债，均按照合并日被合并方的账面价值计量。合并方在合并中取得的净资产的账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
根据《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入，同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积（资本溢价或股本溢价）。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益（盈余公积和未分配利润之和）中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。
根据上述规定，公司对 2020 年 12 月 31 日及 2020 年 1-9 月份
相关财务报表数据进行追溯调整。
二、对比较期间财务状况和经营成果的影响
1.对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表追溯调整如下：
单位：元
项 目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 调整金额
（追溯后） （追溯前）
流动资产：
货币资金 2,097,207,583.65 2,093,974,560.91 3,233,022.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,018,937,368.47 3,025,909,606.59 -6,972,238.12
应收账款 3,042,344,235.49 3,042,238,781.67 105,453.82
应收款项融资
预付款项 604,610,089.06 606,773,589.06 -2,163,500.00
其他应收款 88,680,463.95 88,620,463.95 60,000.00
其中：应收利息
应收股利
存货 3,585,656,987.28 3,582,986,491.69 2,670,495.59
合同资产 529,847,817.87 529,847,817.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72,036,490.49 63,481,056.56 8,555,433.93
流动资产合计 13,039,321,036.26 13,033,832,368.30 5,488,667.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 37,436,624.48 37,436,624.48
长期股权投资 57,482,066.86 57,482,066.86
其他权益工具投资 111,103,322.91 111,103,322.91
其他非流动金融资产 5,431,357.25 5,431,357.25
投资性房地产
固定资产 2,539,648,123.03 2,306,814,637.54 232,833,485.49
在建工程 34,776,508.67 26,056,491.05 8,720,017.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 468,805,365.41 411,640,485.57 57,164,879.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 406,402,358.42 406,435,041.35 -32,682.93
其他非流动资产 543,453,614.21 543,453,614.21
非流动资产合计 4,204,539,341.24 3,905,853,641.22 298,685,700.02
资产总计 17,243,860,377.50 16,939,686,009.52 304,174,367.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,931,140,799.56 1,931,140,799.56
应付账款 3,131,854,511.66 3,129,086,498.66 2,768,013.00
预收款项
合同负债 3,916,037,014.91 3,916,005,102.24 31,912.67
应付职工薪酬 191,494,000.72 191,261,944.65 232,056.07
应交税费 73,306,957.99 72,724,675.39 582,282.60
其他应付款 61,596,132.63 55,834,459.14 5,761,673.49
其中：应付利息 228,013.70 228,013.70
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 410,334,327.25 410,329,558.69 4,768.56
流动负债合计 9,715,763,744.72 9,706,383,038.33 9,380,706.39
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 20,899,135.14 20,899,135.14
预计负债 359,025,134.76 359,025,134.76
递延收益 118,338,243.52 118,338,243.52
递延所得税负债 3,692,298.44 3,692,298.44
其他非流动负债
非流动负债合计 701,954,811.86 701,954,811.86
负债合计 10,417,718,556.58 10,408,337,850.19 9,380,706.39
股东权益：
股本 1,931,370,032.00 1,931,370,032.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,855,249,986.09 2,421,032,488.13 434,217,497.96
减：库存股
其他综合收益 20,339,415.60 20,339,415.60
专项储备 2,074,449.23 2,074,449.23
盈余公积 238,079,934.87 238,079,934.87
未分配利润 1,848,217,864.2
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