证券代码：002203 证券简称：海亮股份 公告编号：2019-046
浙江海亮股份有限公司
关于公开发行A股可转换公司债券摊薄即期回报的风险提
示与填补措施（修订稿）的说明的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
浙江海亮股份有限公司（以下简称“公司”）拟公开发行A股可转换公司债券（以下简称“可转债”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，为保障中小投资者的利益，公司就本次可转债发行对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施。具体情况如下：
一、本次公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）假设条件
1、假设宏观经济环境、行业发展状况及公司经营环境等方面没有发生重大变化。
2、假设公司于2019年9月底完成本次可转债发行。该时间仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准后实际完成时间为准。
3、本次公开发行募集资金总额为315,000.00万元，不考虑发行费用的影响。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
4、假设本次可转债的转股价格为公司第六届董事会第三十五次会议决议召
开日（即2019年4月29日）的前二十个交易日公司A股股票交易均价及前一个交易日公司A股股票交易均价孰高为准，即10.82/股。该转股价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
5、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。
6、2019年12月31日归属母公司所有者权益=2019年期初归属于母公司所有者权益+2019年归属于母公司的净利润-本期现金分红金额+权益部分公允价值。
7、2020年12月31日归属母公司所有者权益=2020年期初归属于母公司所有者权益+2020年归属于母公司的净利润-本期现金分红金额+转股增加的所有者权益
8、下述预测中所引用的公司2019年度、2020年度归属母公司股东的净利润均为公司根据假设情形下不同的净利润增长率假设计算得出，不代表公司对2019年或2020年的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
公司2015年至2018年净利润分别为45,669.03万元、55,124.85万元、70,533.20万元和90,879.33万元，公司复合增长率为25.83%。情形1假设公司2019年、2020年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后净利润较上一年度持平，情形2假设公司2019年、2020年归属普通股股东的净利润较上一年增长25.83%。
9、假设公司按照最近三年平均现金分红比例，以现金方式分配2019年实现的可分配利润的16.79%，并且于2020年5月实施完毕。2020年派发现金股利金额仅为基于测算目的的假设，不构成公司对派发现金股利的承诺。
（二）对公司每股收益及加权平均净资产收益率具体影响
基于前述假设前提，公司测算了不同盈利假设情形下本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下表所示：
假设情形1：公司2019年、2020年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司净利润较
上一年度持平
2019年度/ 2020年度/2020年12月31日
项目 2019年12月31日 2020年 2020年3月31日
全部未转股 全部转股
股本总额（股） 1,952,458,432 1,952,458,432 2,245,481,688
本期现金分红（元） 136,647,520.24 152,556,937.40 152,556,937.40
现金分红实施月份 2019年5月 2020年5月 2020年5月
预计本次发行完成的月 2019年9月
份
当年期初归属于母公司
股东所有者权益（元） 8,029,373,850.62 9,500,251,282.54 9,500,251,282.54
当年度归属于母公司所
有者净利润（元） 908,793,300.88 908,793,300.88 908,793,300.88
当年度扣除非经常性损
益后归属于母公司所有 801,484,317.00 801,484,317.00 801,484,317.00
者的净利润（元）
期末归属于母公司所有
者权益（元） 9,500,251,282.54 10,256,487,646.01 12,707,755,994.74
基本每股收益（元/股） 0.47 0.47 0.42
扣除非经常性损益后基
本每股收益（元/股） 0.41 0.41 0.37
加权平均净资产收益率
（%） 10.59 9.21 7.76
扣除非经常性损益后加
权平均净资产收益率 9.34 8.12 6.85
（%）
归属于普通股股东的每
股净资产（元/股） 4.87 5.25 5.66
假设情形2：公司2019年、2020年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司净利润较
上一年增长25.83%
项目 2019年度/ 2020年度/2020年12月31日
2019年12月31日 2020年 2020年3月31日
全部未转股 全部转股
股本总额（股） 1,952,458,432 1,952,458,432 2,245,481,688
本期现金分红（元） 136,647,520.24 191,969,008.86 191,969,008.86
现金分红实施月份 2019年5月 2020年5月 2020年5月
预计本次发行完成的月 2019年9月
份
当年期初归属于母公司
股东所有者权益（元） 8,029,373,850.62 9,735,031,995.41 9,735,031,995.41
当年度归属于母公司所
有者净利润（元） 1,143,574,013.76 1,439,008,764.34 1,439,008,764.34
当年度扣除非经常性损
益后归属于母公司所有 1,008,542,466.66 1,269,092,713.96 1,269,092,713.96
者的净利润（元）
期末归属于母公司所有
者权益（元） 9,735,031,995.41 10,982,071,750.89 13,433,340,099.61
基本每股收益（元/股） 0.59 0.74 0.66
扣除非经常性损益后基
本每股收益（元/股） 0.52 0.65 0.58
加权平均净资产收益率
（%） 13.15 13.91 11.81
扣除非经常性损益后加
权平均净资产收益率 11.60 12.27 10.42
（%）
归属于普通股股东的每
股净资产（元/股） 4.99 5.62 5.98
注：1、基本每股收益=P0÷S；S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk；
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)；
其中：P
