股票简称：宁波东力 股票代码：002164 上市地点：深圳证券交易所
宁波东力股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书
（修订稿）
事项 交易对方
富裕仓储（深圳）有限公司
九江嘉柏实业有限公司
九江易维长和信息管理咨询合伙企业（有限合伙）
深圳市创新投资集团有限公司
宋济隆
发行股份及支付现金购买资产 刘志新
母刚
苏州亚商创业投资中心（有限合伙）
上海亚商华谊投资中心（有限合伙）
上海映雪昼锦投资合伙企业（有限合伙）
上海亚商投资顾问有限公司
广西红土铁投创业投资有限公司
募集配套资金 宋济隆
母刚
独立财务顾问
二〇一七年七月
修订说明
宁波东力股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年12月13日在中国证监
会指定的信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露了《宁波东力发
行股份及支付现金购资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》。此后公
司将本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易申请文件报送中国证券
监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）审核，根据中国证监会的审核要求，
公司对重组报告书进行了补充和完善。主要补充和完善的内容如下：
1、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“五、年富供
应链业务整合情况”对“（四）业务整合的进度”进行了补充、更新。
2、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“五、年富供
应链业务整合情况”补充披露：（六）年富实业资产、负债、收入、利润可以清
晰划分，不存在重新分配的情形；（七）本次业务整合构成同一控制下业务合并，
不涉及编制模拟财务报表；（八）年富实业、年富供应链业务整合前资产、负债、
收入、利润的金额及比例；（九）本次业务整合的资产业务选择具体标准，注入
资产业务是否完整，是否存在依赖年富实业的情形；（十）本次业务整合对年富
供应链后续盈利能力的影响。
3、上市公司在重组报告书“第十三节 其他重要事项”之“八、富裕仓储及
其关联方占用年富实业资金的原因，以及对本次交易及标的资产的影响”补充披
露：（三）年富供应链为避免关联方非经营性资金占用采取的相关措施、有效性。
4、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买资
产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“1、营业收入分析”
补充披露：（3）年富供应链报告期内营业收入增加的原因及可持续性。
5、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买资
产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“3、毛利分析”补
充披露：年富供应链与怡亚通、普路通的毛利率差异原因。
6、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买资
产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“10、净利润分析”
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补充披露：（1）净利润与营业收入变动幅度的一致性。
7、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买资
产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”补充披露：12、标的
公司盈利能力稳定性的分析。
8、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买资
产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“11、非经常性损
益分析”之“（2）同金融衍生品投资损益”补充披露：相关非经常损益的背景、
产生原因、会计处理、计算过程及对年富供应链持续盈利能力以及盈利稳定性的
影响。
9、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买资
产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“11、非经常性损
益分析”之“（3）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”
补充披露：上述非经常损益的背景、产生原因、会计处理、计算过程及对年富供
应链持续盈利能力以及盈利稳定性的影响，相关非经常损益的合理性,将相关损
益计入非经常性损益的依据及合理性以及对本次交易业绩承诺金额的影响，年富
供应链收益法评估时未考虑上述损益的原因以及合理性。
10、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（二）盈利能力分析”之“11、非经常性
损益分析”之“（2）金融衍生品投资损益”补充披露：相关非经常损益的背景、
产生原因、会计处理、计算过程及对年富供应链持续盈利能力以及盈利稳定性的
影响。
11、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“2、负债结构分
析”之“（4）应付账款”补充披露：1）各报告期末年富供应链前五大应收账款
对应下游采购商应付货款的余额情况、2）各报告期末年富供应链应收账款与应
付账款的勾稽关系及其合理性。
12、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“1、资产结构分
析”之“（4）应收账款”补充披露：5）年富供应链应收账款坏账准备计提的充
分性、应收账款可回收性及相应的保障措施。
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13、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“八、年富
供应链主营业务发展情况”之“（六）年富供应链销售情况”之“1、报告期各期
主要业务收入构成”之“（1）报告期内，年富供应链前五大客户情况”补充披露：
1）报告期内前五大客户中，年富供应链同时向其采购的金额。
14、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“八、年富
供应链主营业务发展情况”之“（七）年富供应链采购情况”之“1、主要供应商
情况”之“（1）前五大货物供应商情况”补充披露：1）报告期内前五大采购商中，
年富供应链同时对其销售的情况。
15、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“八、年富供
应链主营业务发展情况”之“（五）年富供应链主营业务模式”补充披露：4、年
富供应链向同一客户既采购又销售的商业合理性、定价公允性。
16、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“八、年富
供应链主营业务发展情况”之“（一）年富供应链主营业务”之“2、年富供应链
主营业务分类”补充披露：（4）供应链管理服务具体事项。
17、上市公司在重组报告书“第四节 标的公司的基本情况”之“八、年富
供应链主营业务发展情况”之“（二）行业主管部门、监管体制、主要法律法规
及政策”补充披露：1、年富供应链不涉及提供借贷或融资职能的金融业务，未
通过非公开或公开募集资金的方式进行投资或垫资，不涉及资金池，未为客户提
供信用支持等类金融业务；2、年富供应链从事的业务是否符合相关行业主管部
门的法律法规和政策规定，是否存在未取得资质、变相从事金融业务的情形；3、
年富供应链为防范上述风险建立的风险管控机制及对中小股东权益的保护机制。
18、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“1、资产结构分
析”之“（4）应收账款”之“3）应收账款坏账准备计提情况”补充披露：①上述
坏账准备发生的背景、原因；②年富实业采取的风险控制措施以及有效性；③上
述坏账准备在年富供应链报告期内变动的原因；
19、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“1、资产结构分
析”之“（4）应收账款”补充披露：6）年富实业于业务合并前已经形成的应收
应付账款仍由其负责结清的余额情况，上述约定的合理性以及对年富供应链报告
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期内盈利能力的影响。
20、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“1、资产结构分
析”之“（4）应收账款”补充披露：4）报告期内坏账准备的变动情况及相关勾
稽关系。
21、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“1、资产结构分
析”之“（1）货币资金”补充披露：3）报告期末其他货币资金-组合支付产品、
其他货币资金-日常业务、应付票据余额变动的合理性及勾稽关系。
22、上市公司在重组报告书“第九节 管理层讨论与分析”之“四、拟购买
资产的财务状况与盈利能力分析”之“（一）财务状况分析”之“3、资产周转能
力分析”之“（3）存货周转率分析”补充披露：1）存货周转率与同行业可比公
司差异的原因以及合理性。
23、上市公司在重组报告书
