中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司
审计报告
大华审字[2021]0016059 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-4
二、 已审财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
财务报表附注 1-55
审 计 报 告
大华审字[2021]0016059号
中航西安飞机工业集团股份有限公司：
陕西飞机工业有限责任公司：
一、审计意见
我们审计了中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司(以下简称汉
中飞机分公司)财务报表，包括 2021 年 5 月 31 日及 2020 年 12 月 31
日的资产负债表，2021 年 1-5 月及 2020 年度的利润表、现金流量表
以及相关财务报表附注。财务报表已由汉中飞机分公司管理层按照财务报表附注二所述编制基础编制。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二
所述编制基础编制，公允反映了汉中飞机分公司 2021 年 5 月 31 日及
2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年 1-5 月及 2020 年度的经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉中飞机分公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项-编制基础
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二对编制基础的说明。汉中飞机分公司编制财务报表是为了满足中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称中航西飞）向陕西飞机工业有限责任公司增
大华审字[2021]0016059 号审计报告
资之目的。因此，财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
汉中飞机分公司管理层负责按照附注二所述编制基础的规定编制财务报表，设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，汉中飞机分公司管理层负责评估汉中飞机分公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉中飞机分公司、终止运营或别无其他现实的选择。
中航西飞负责监督汉中飞机分公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
大华审字[2021]0016059 号审计报告
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对汉中飞机分公司持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我 们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉中飞机分公司不能持 续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是 否按照附注二所述编制基础反映相关交易和事项。
我们与中航西飞就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 李晓娜
中国·北京 中国注册会计师：
徐小哲
二〇二一年九月六日
资产负债表
编制单位：中航飞机股份有限公司汉中飞机分公司 金额单位：元
项 目 附注 2021年5月31日 2021年1月1日 2020年12月31日
流动资产： —— —— ——
货币资金 五、注释1 9,839.45 630,031.94 630,031.94
☆ 交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 五、注释2 712,077,186.44 840,812,078.18 840,812,078.18
应收账款 五、注释3 1,695,115,026.76 12,868,914.54 12,868,914.54
☆ 应收款项融资
预付款项 五、注释4 2,032,509,382.35 3,059,091,646.98 3,059,091,646.98
其他应收款 五、注释5 271,742,455.52 1,914,653,684.43 1,914,653,684.43
其中：应收股利
存货 五、注释6 5,115,471,141.30 4,075,940,707.04 4,075,940,707.04
其中：原材料 1,877,420,816.75 918,576,018.79 918,576,018.79
库存商品(产成品) 726,969.69 934,045.78 934,045.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、注释7 1,537,652.87 2,337,331.97 2,337,331.97
流动资产合计 9,828,462,684.69 9,906,334,395.08 9,906,334,395.08
非流动资产： —— —— ——
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 五、注释8 22,401,740.44 22,999,217.74 22,999,217.74
固定资产 五、注释9 530,711,475.49 516,259,863.34 516,259,863.34
其中：固定资产原价 1,042,791,510.15 998,512,544.16 998,512,544.16
累计折旧 511,735,714.27 481,908,360.43 481,908,360.4
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