证券代码:688595 证券简称:芯海科技 公告编号:2021-059
芯海科技(深圳)股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回 报与填补措施及相关主体承诺(修订稿)的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
芯海科技(深圳)股份有限公司(以下简称“芯海科技”或“公司”)拟向不特定对象发行可转换公司债券(以下简称“可转债”或“本次发行”)。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110 号)和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(证监会公告[2015]31 号)的相关要求,为保障中小投资者利益,公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了分析,并提出了具体的填补回报措施,相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺,具体情况如下:
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
(一)本次发行摊薄即期回报分析的假设前提
1、本次向不特定对象发行方案于 2021 年 12 月底实施完毕,且所有可转债
持有人于 2022 年 6 月完成转股,该完成时间仅为估计,最终以中国证监会同意注册后的实际完成时间为准;
2、假设宏观经济环境、公司各相关产业的市场情况及公司经营情况没有发生重大不利变化;
3、本次向不特定对象发行的最终募集资金总额为 41,000.00 万元,且不考虑相关发行费用。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门同意注
册、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定;
4、2020 年公司归属于母公司所有者的净利润为 8,932.15 万元,2020 年公司
非经常性损益为 2,967.62 万元,2020 年公司扣除非经常性损益后归属于母公司
所有者的净利润为 5,964.53 万元;假设公司 2021 年、2022 年归属于母公司所有
者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别按以下三种情况进行测算:(1)较前一年增长 10%;(2)较前一年增长 20%;(3)较前一年年增长 30%。
前述利润值不代表公司对未来盈利的预测,仅用于计算本次向不特定对象发行摊薄即期回报对主要指标的影响,投资者不应据此进行投资决策,投资者据此进行投资决策造成损失的,公司不承担赔偿责任。
5、公司 2020 年度利润分派方案为:以截至 2020 年 12 月 31 日公司总股本
100,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元(含税),合计派发
现金 3,000.00 万元。本次权益分派已于 2021 年 6 月实施完毕。
假设公司 2021 年度现金分红金额为 3,000.00 万元,且在 2022 年 6 月实施完
毕。该假设仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响,并不代表公司对 2021 年度现金分红的判断。
6、假设本次可转债的转股价格为 101.69 元/股,即 2021 年 9 月 24 日前二十
个交易日交易均价与前一交易日交易均价较高者(该转股价格仅为模拟测算价格,并不构成对实际转股价格的数值预测);
7、2021 年末归属于母公司股东的所有者权益=2021 年初归属于母公司所有者权益+2021 年归属于母公司所有者的净利润-本期现金分红金额;2022 年末归属于母公司所有者权益=2022 年初归属于母公司所有者权益+2022 年归属于母公司所有者的净利润-本期现金分红金额+转股增加的所有者权益;
8、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及本次可转债利息费用的影响;
9、假设除本次发行及上述事项外,公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为;
10、不考虑本次发行募集资金到账后,对公司生产经营、财务状况等的其他
影响。
(二)对公司主要财务指标的影响
基于上述假设,本次可转债转股摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测
算如下:
假设情形 1:2021 年、2022 年归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常
性损益后归属于母公司所有者的净利润较前一年增长 10%:
2021/12/31 2022/12/31
项目 2021 年度 2022 年度
未发行可转债 发行可转债 未发行可转债 发行可转债
期末总股本(万股) 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,403.19
归属于母公司所有者的净利润 9,825.36 9,825.36 10,807.90 10,807.90
(万元)
扣除非经常性损益后归属于母公 6,560.98 6,560.98 7,217.08 7,217.08
司所有者的净利润(万元)
基本每股收益(元/股) 0.98 0.98 1.08 1.06
稀释每股收益(元/股) 0.98 0.94 1.08 1.06
扣除非经常性损益后的基本每股 0.66 0.66 0.72 0.71
收益(元/股)
扣除非经常性损益后的稀释每股 0.66 0.63 0.72 0.71
收益(元/股)
加权平均净资产收益率 11.01% 11.01% 11.19% 9.23%
扣除非经常性损益后加权平均净 7.35% 7.35% 7.47% 6.17%
资产收益率
假设情形 2:2021 年、2022 年归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常
性损益后归属于母公司所有者的净利润较前一年增长 20%:
2021/12/31 2022/12/31
项目 2021 年度 2022 年度
未发行可转债 发行可转债 未发行可转债 发行可转债
期末总股本(万股) 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,403.19
归属于母公司所有者的净利润 10,718.58 10,718.58 12,862.29 12,862.29
(万元)
扣除非经常性损益后归属于母公 7,157.43 7,157.43 8,588.92 8,588.92
司所有者的净利润(万元)
基本每股收益(元/股) 1.07 1.07 1.29 1.26
2021/12/31 2022/12/31
项目 2021 年度 2022 年度
未发行可转债 发行可转债 未发行可转债 发行可转债
稀释每股收益(元/股) 1.07 1.03 1.29 1.26
扣除非经常性损益后的基本每股 0.72 0.72 0.86 0.84
收益(元/股)
扣除非经常性损益后的稀释每股 0.72 0.69 0.86 0.84
收益(元/股)
加权平均净资产收益率 11.95% 11.95% 13.06% 10.81%
扣除非经常性损益后加权平均净 7.98% 7.98% 8.72% 7.22%
资产收益率
假设情形 3:2021 年归属于母公司所有者的净利润较 2020 年归属于母公司
所有者的净利润增长 30%:
2021/12/31 2022/12/31
项目 2021 年度 2022 年度
未发行可转债 发行可转债 未发行可转债 发行可转债
期末总股本(万股) 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,403.19
归属于母公司所有者的净利润 11,611.79 11,611.79 15,095.33 15,095.33
(万元)
扣除非经常性损益后归属于母公 7,753.89 7,753.89 10,080.05 10,080.05
司所有者的净利润(万元)
基本每股收益(元/股) 1.16 1.16 1.51 1.48
稀释每股收益(元/股)