证券代码：688579 证券简称：山大地纬 公告编号：2023-043
山大地纬软件股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
拟聘任的会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“容诚”）
原聘任的会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称“大华”）
变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：鉴于大华会计师事
务所已经连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作的独立性、客观性、
公允性，公司拟聘请新会计师事务所作为 2023 年度审计机构。综合考虑公
司业务发展及审计工作需求等情况，公司根据证监会、财务部、国务院国资
委《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号），
采用邀请招标方式选聘会计师事务所。根据选聘结果，公司拟聘任容诚为公
司 2023 年度财务报告审计机构与内部控制审计机构。公司已就变更会计师
事务所事宜与大华进行了沟通，大华知悉本事项并确认无异议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
会计师事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2013 年 12 月 10 日
注册地址：北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
首席合伙人：肖厚发
截至 2022 年 12 月 31 日注册会计师人数：1267 人，其中：签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师人数：651 人。
2022 年度业务总收入 266,287.74 万元，审计业务收入 254,019.07 万元，证
券业务收入 135,168.13 万元。
2022 年度上市公司审计客户家数 366 家，服务范围涉及制造业、信息传输
软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业，2022 年度上市公司年报审计。
2、投资者保护能力
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险购买符合相关
规定；截至 2022 年 12 月 31 日累计责任赔偿限额 9 亿元。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：
2023 年 9 月 21 日北京金融法院就乐视网投资者起诉乐视网、贾跃亭等公司
董事和高管、平安证券、中泰证券、中德证券、利安达有限和利安达特普、华普天健有限和容诚特普、信永中和、金杜律师事务所对乐视网证券虚假陈述赔偿责任案作出一审判决，判决华普天健有限和容诚特普会计师事务所共同就 2011 年3 月 17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在 1%范围内（金额约 2038 万元）与被告乐视网承担连带赔偿责任。
3、诚信记录
容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到
刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 11 次、自律监管措施 1 次、自律
处分 1 次；47 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、
监督管理措施 19 次、自律监管措施 3 次、自律处分 1 次。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人：王英航，2011 年成为中国注册会计师，2009 年开始从事上市
公司审计业务，2011 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过百合股份、奥福环保、三夫户外等上市公司审计报告。
上市公司审计业务，2012 年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署过三夫户外、奥福环保、隆华新材等上市公司审计报告。
项目质量控制复核人：吕荣，1999 年成为中国注册会计师，2000 年开始从
事上市公司审计业务，2010 年开始在容诚会计师事务所从事质控复核；近三年复核过热景生物、凯德石英、青云科技、祥生医疗等公司审计报告。
2、诚信记录
项目签字注册会计师祝永立、项目质量复核人吕荣近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
项目合伙人王英航 2022 年 7 月受到中国证监会深圳监管局出具监管谈话监
督管理措施一次。除此之外，近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
容诚会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
2023 年度审计费用共计 80 万元（其中：年报审计费用 70 万元；内控审计
费用 10 万元），按照提供审计服务所需审计人员数量及投入工作量、工作要求、审计服务的性质、复杂程度等因素进行确定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原聘任的大华会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务，2022 年度为公司出具了标准无保留意见的审计报告。在聘期内，大华会计师事务所切实履行了审计机构应尽职责，顺利完成了公司审计工作，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后又解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
鉴于大华会计师事务所已经连续多年为公司提供审计服务，为保证审计工作
的独立性、客观性、公允性，公司拟聘请新会计师事务所作为 2023 年度审计机构。综合考虑公司业务发展及审计工作需求等情况，公司根据证监会、财务部、国务院国资委《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号），采用邀请招标方式选聘会计师事务所。根据选聘结果，公司拟聘任容诚会计师事务所为公司 2023 年度财务报告审计机构与内部控制审计机构。
大华在为公司提供审计服务期间，勤勉、尽责，公司对其辛勤工作和良好服务表示诚挚地感谢！
（三）公司与前任、拟任会计师事务所的沟通情况
公司已就该事项与前后任会计师事务所进行了充分沟通，各方均已明确知悉本事项并确认无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》要求，做好沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会的履职情况
公司董事会审计委员会已对容诚会计师事务所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分的了解和审查，认为其具备证券服务业务从业资格，具有多年为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司年度财务报告审计和内部控制审计工作的要求，同意变更容诚会计师事务所为公司2023 年度财务报告和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
1、独立董事事前认可意见
经审议，公司独立董事认为：经审查，容诚会计师事务所具备会计师事务所执业证书以及证券相关业务资格，具有多年为上市公司提供审计服务经验，能够为公司提供真实、公允的审计服务，满足公司财务及内部控制审计工作要求。公司已就聘任会计师事务所的相关事项提前与原审计机构大华进行了沟通，其已对该事项进行确认且无异议。因此，我们同意变更容诚会计师事务所为公司 2023年度财务报告和内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
2、独立董事独立意见
经审议，公司独立董事认为：经核查，容诚会计师事务所具备相关业务执业资格，能够为公司提供真实公允的审计服务，满足 2023 年度财务审计和内部控
制审计工作需求，有利于保障和提高公司审计工作的质量，有利于保护公司及股东的利益。因此，我们同意公司变更容诚会计师事务所为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构，并将该议案提交公司股东大会审议。
（三）董事会、监事会的审议和表决情况
2023 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第
八次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意改聘容诚会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，并将该议案提交公司 2023 年第一次临时股东大会审议。
（四）生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交公司 2023 年第一次临时股东大会审议，并自股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
山大地纬软件股份有限公司董事会
2023 年 10 月 31 日
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