无锡奥特维科技股份有限公司
审 计 报 告
立信中联审字[2021]D-0088 号
立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）
LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
目 录
一、 审计报告 1—6
二、 财务报表
1、 合并资产负债表、母公司资产负债表 1—4
2、 合并利润表、母公司利润表 5—6
3、 合并现金流量表、母公司现金流量表 7—8
4、 合并股东权益变动表、母公司股东权益变动表 9—12
5、 财务报表附注 1—104
立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P )
审计报告
立信中联审字[2021]D-0088 号
无锡奥特维科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了无锡奥特维科技股份有限公司（以下简称无锡奥特维
科技股份有限公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了无锡奥特维科技股份有限公司 2020 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于无锡奥特维科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
立信中联审字[2021]D-0088 号
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2020 年度，公司营业收入为 (1)了解和评价管理层与收入确
1,143,873,113.08 元，公司确认收 认相关的关键内部控制的设计 入的主要方法：（1）自动化设备 及运行的有效性； (2)对收入和 销售收入及设备改造服务销售收 成本执行分析性程序，包括：各 入是在设备安装调试完毕并取得 月份收入、成本、毛利率波动分 经客户确认的书面验收文件后确 析，各期比较分析等分析性程 认销售收入。（2）设备相关备品 序，复核收入的合理性； (3)对 备件销售收入是在货物发送给客 重要客户执行函证程序，确认本 户并取得客户签收单时确认收 期销售金额及期末应收账款余 入。由于收入金额重大且为关键 额，以评价收入确认的真实性、 业绩指标，从而存在管理层为达 准确性、完整性； (4)就外销收 到特定目标或期望而操纵收入确 入获取出口报关文件，以确认外 认的固有风险，我们将收入确认 销收入的真实性与准确性； (5) 识别为关键审计事项。 关于收入 执行细节测试，抽样检查了重要 确认会计政策详见财务报表附注 客户的销售合同、发票、验收报 三、（二十四）；关于收入分类及 告等； 检查发货记录、货运单 本年发生额披露详见财务报表附 据、出口报关单等外部证据； (6) 注五、（三十）、十二、（五）。 采取抽样方式检查本年度销售
回款的银行单据； (7)就资产负
债表日前后记录的收入交易，选
取样本，核对出库单、发票、合
同或其他支持性文件，评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
立信中联审字[2021]D-0088 号
（二）存货及存货跌价准备
如财务报表附注五、（七）所述， （1）了解和测试与存货跌价准
2020 年末存货账面余额为 备相关的内部控制设计的合理
1,341,513,659.21 元，已计提存货 性和运行的有效性，并评估了相 跌价准备 59,833,467.19 元，存货 关的会计估计；（2）复核期末存
净值占资产总额的 43.01%。 货盘点计划，结合存货仓库分布
由于存货可变现净值的确定，涉 情况，对期末原材料、库存商品、 及管理层的重大判断和估计，同 在产品等存货进行监盘，在存货 时考虑存货对财务报表整体的重 监盘程序中观察和检查产品的
要性，我们将其作为关键审计事 状态及可用性；（3）复核存货的
项。 可变现净值计算过程及评估所
采用估计和假设的合理性；（4）
对重要发出商品执行函证程序；
（5）取得期末存货库龄分析表，
重点对长库龄存货进行分析性
复核，分析存货跌价准备是否充
分、合理；
（6）取得公司存货跌价准备计
算表，执行存货减值测试，以测
试存货跌价准备计提方法的可
靠性和计算的准确性。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估无锡奥特维科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督无锡奥特维科技股份有限公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
立信中联审字[2021]D-0088 号
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对无锡奥特维科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致无锡奥特维科技股份有限公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就无锡奥特维科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
立信中联审字[2021]D-0088 号
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信中联审字[2021]D-0088 号
本页系无锡奥特维科技股份有限公司 2020 年度审计报告签字页
（此页无正文）
立信中联会计师事务所 中国注册会计师：李春华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：金春敏
中国天津市 2021 年 3 月 15 日
无锡奥特维
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