上海市石门一路 288 号
兴业太古汇香港兴业中心一座 26 层
邮编：200041
电话：（86-21）5298 5488
传真：（86-21）5298 5492
junhesh@junhe.com
君合律师事务所上海分所
关于普源精电科技股份有限公司
回购注销 2023 年限制性股票激励计划
第一类限制性股票实施情况的
法律意见书
致：普源精电科技股份有限公司
君合律师事务所上海分所（以下简称“本所”）接受普源精电科技股份有限
公司（以下简称“公司”）的委托，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称
“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司
股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）等中国现行法律、行政法规和规
范性文件（以下简称“中国法律、法规”，为本法律意见书法律适用之目的，不
包括中国香港特别行政区、中国澳门特别行政区及台湾地区法律、法规）以及《普
源精电科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《普源精电科技股份
有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称“《激励计划》”）、《普
源精电科技股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的有
关规定，就公司回购注销 2023 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）
第一类限制性股票（以下简称“本次回购注销”）有关事宜出具本法律意见书。
本法律意见书仅就本次回购注销相关的法律问题发表意见，并不对公司本次
回购注销所涉及的标的股票价值、考核标准等问题的合理性以及会计、财务、审
计等非法律专业事项发表意见。
本法律意见书仅供公司为本次回购注销之目的而使用，未经本所事先书面同
意，任何人不得将其用作其他任何目的。
北京总部 电话: (86-10) 8519-1300 上海分所 电话: (86-21) 5298-5488 广州分所 电话: (86-20) 2805-9088 深圳分所 电话: (86-755) 2939-5288
传真: (86-10) 8519-1350 传真: (86-21) 5298-5492 传真: (86-20) 2805-9099 传真: (86-755) 2939-5289
杭州分所 电话: (86-571) 2689-8188 成都分所 电话: (86-28) 6739-8000 西安分所 电话: (86-29) 8550-9666 青岛分所 电话: (86-532) 6869-5000
传真: (86-571) 2689-8199 传真: (86-28) 6739 8001 传真: (86-532) 6869-5010
大连分所 电话: (86-411) 8250-7578 海口分所 电话: (86-898)3633-3401 香港分所 电话: (852) 2167-0000 纽约分所 电话: (1-737) 215-8491
传真: (86-411) 8250-7579 传真: (86-898)3633-3402 传真: (852) 2167-0050 传真: (1-737) 215-8491
硅谷分所 电话: (1-888) 886-8168 西雅图分所 电话: (1-425) 448-5090
传真: (1-888) 808-2168 传真: (1-888) 808-2168 www.junhe.com
本所律师根据有关中国法律、法规的规定和要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对公司提供的与本次回购注销有关的文件和事实进行了核查和验证。在本所对公司提供的有关文件进行核查的过程中，本所假设：
1. 公司提供予本所之文件中的所有签署、盖章及印章均是真实的，所有提交给
本所的文件均是真实、准确、完整的；
2. 公司提供予本所之文件中所述的全部事实均是真实、准确、完整的；
3. 公司提供予本所之文件的签署人均具有完全的民事行为能力，并且其签署行
为已获得恰当、有效的授权；
4. 公司提供予本所的复印件是同原件完全一致的，并且这些文件的原件均是真
实、准确、完整的，各原件的效力均在其有效期内且于本法律意见书出具之
日均由其各自的合法持有人所持；及
5. 公司在指定信息披露媒体上公告的所有资料是完整、充分、真实的，不存在
任何虚假、隐瞒或重大遗漏的情况。
基于上述，本所发表法律意见如下：
一、本次回购注销的批准和授权
截至本法律意见书出具之日，为实施本激励计划和本次回购注销，公司已履行如下批准和授权程序：
（一）2023 年 4 月 25 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了《关于公司
〈2023 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，通过本激励计划，并授权董事会办理本激励计划的变更与终止所涉相关事宜，包括取消激励对象的解除限售/归属资格，对激励对象尚未解除限售/归属的限制性股票回购注销/取消作废处理事宜等。
（二）2024 年 7 月 23 日，公司召开了第二届董事会第十九次会议、第二届
监事会第十七次会议，审议通过了《关于终止实施 2023 年限制性股票激励计划暨回购注销第一类限制性股票及作废第二类限制性股票的议案》。
（三）2024 年 8 月 8 日，公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过了《关
于终止实施 2023 年限制性股票激励计划暨回购注销第一类限制性股票及作废第
二类限制性股票的议案》，同意终止本激励计划，并同意公司回购注销 4 名激励对象所持有的已授予但尚未解除限售的第一类限制性股票共计 28.46 万股，作废33 名激励对象已获授但尚未归属的第二类限制性股票共计 41.32 万股。
基于上述，截至本法律意见书出具之日，公司本次回购注销已取得现阶段必要的批准和授权，履行了相应的程序，符合《管理办法》《公司章程》和《激励计划》的有关规定。
二、本次回购注销的具体情况
（一）本次回购注销的原因
根据公司 2024 年第二次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2023 年限
制性股票激励计划暨回购注销第一类限制性股票及作废第二类限制性股票的议案》，因本激励计划终止，公司需回购注销 4 名激励对象所持有的已授予但尚未解除限售的第一类限制性股票共计 28.46 万股。
（二）本次回购注销的数量及价格
2024 年 4 月 23 日，公司召开了 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于公
司 2023 年度利润分配方案的议案》，同意公司 2023 年度以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：公司拟向全体股东
每 10 股派发现金红利 5 元（含税）。截至 2023 年 12 月 31 日，公司总股本为
185,123,416 股,以此计算拟派发现金红利合计 92,561,708 元（含税）。同时股东大会授权公司董事会具体执行上述利润分配方案。如在利润分配相关公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
2024 年 5 月 21 日，公司披露了《普源精电科技股份有限公司关于调整 2023
年度利润分配方案每股分配金额的公告》，鉴于 2023 年年度利润分配方案公告披露之日起至本公告披露之日期间，公司以集中竞价交易方式实施回购，故本次实际参与分配的股份数发生变动，公司按照分配总额不变，相应调整每股分配比例的原则，对公司 2023 年度利润分配方案的每股分配比例进行相应调整。公司 2023年年度利润分配方案以公司扣除回购账户中的股份后的股数（184,662,596 股）为基数，每股派发现金红利 0.50125 元（含税），共计派发现金红利 92,562,126.25
元（含税）。根据公司于 2024 年 6 月 7 日公告的《普源精电科技股份有限公司 2023
年年度权益分派实施公告》，本次权益分派的现金红利于 2024 年 6 月 14 日发放。
根据《激励计划》的规定，激励对象获授的第一类限制性股票完成授予登记后，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公司股本总额或公司股票价格事项的，公司应对尚未解除限售的第一类限制性股票的回购价格及数量做相应的调整。派息后回购数量不做调整，回购价格的调整方法如下：P＝P0-V。其中：P0为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的回购价格。经派息调整后，P 仍须大于 1。根据上述公式及调整前授予价格，回购价格由 34.29 元/股调整为 33.79 元/股。
因此，公司终止本激励计划需回购注销 4 名激励对象
