688301 科创 奕瑞科技

  关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

          审核问询函的回复

                保荐机构（主承销商）

 北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层

上海证券交易所：

    贵所于 2022 年 5 月 18 日出具的《关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司向不特
定 对 象 发 行 可 转 换 公 司 债 券 申 请 文 件 的 审 核 问 询 函 》（ 上 证 科 审 （ 再 融 资 ）〔2022〕100 号）（以下简称“问询函”）已收悉。上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“奕瑞科技”、“发行人”、“公司”）与中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、上海市方达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

    如无特别说明，本回复使用的简称与《上海奕瑞光电子科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中的释义相同，若出现合计数值与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

问询函所列问题                                            黑体（加粗）

问询函所列问题的回复                                      宋体（不加粗）
涉及对募集说明书等申请文件的修改内容                      楷体（加粗）


                                  目录


1. 关于募投项目 ...... 3
2、关于融资规模 ...... 51
3、关于效益测算 ...... 66
4、关于财务性投资 ...... 74
5、关于其他 ...... 87

    1. 关于募投项目

    1.1 关于新型探测器及闪烁体材料产业化项目

    根据本次申报及 IPO 披露材料，（1）公司掌握非晶硅、IGZO、柔性和 CMOS 四
大传感器技术，并具备量产数字化 X 线探测器的能力。公司产品结构以非晶硅、IGZO 探测器为主，CMOS 探测器占比较低；尚不具备 CT 探测器、闪烁体材料的量产能力；（2）本项目将建设 CMOS 探测器、CT 探测器等新型探测器产能；以及碘化铯晶体、硫氧化钆陶瓷、钨酸镉晶体等闪烁体材料生产线，实现核心原料国产化和自主可控；（3）IPO 募投生产基地建设项目建设非平板探测器、线阵探测器和口内牙科探测器产能。

    请发行人说明：（1）X 线探测器市场各技术路线的销售格局、对应客户类型及发
展趋势，公司现有、前次及本次募投项目探测器产品报告期内收入及对应的技术路线、技术水平、应用领域等情况；（2）公司自研与外购闪烁体性能、制备工艺对比情况，对探测器产品质量、良率等的影响；（3）结合目前相关产品占比较低或尚未量产的原因、报告期内相关的研发项目及投入、形成的知识产权等，说明本次募投项目所需相关核心技术与工艺的准备情况，募投项目实施是否存在重大不确定性；（4）结合行业发展、市场格局、公司技术水平、客户认证及在手订单、贸易政策影响等情况，分析新增探测器产品产能的合理性及产能消化措施；（5）结合公司生产耗用、市场需求等情况，分析新增闪烁体材料产能能否充分消化。

    回复：

    一、X 线探测器市场各技术路线的销售格局、对应客户类型及发展趋势，公司现
有、前次及本次募投项目探测器产品报告期内收入及对应的技术路线、技术水平、应用领域等情况

    （一）探测器技术路线及发展趋势

    数字化 X 线探测器按照传感器结构的不同，大致可分为平板探测器和 PD 探测模
组（包括一维探测模组和二维探测模组）两大类。平板探测器主要用于普放、乳腺、C型臂 X 射线机（C-Arm）、齿科、工业等领域；PD 探测模组主要用于螺旋 CT系统和安全检查设备等。
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