证券代码:688126 证券简称:沪硅产业 公告编号:2021-073
上海硅产业集团股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及相关会计政策的规定,为客观、公允地反映公司截
至 2021 年 9 月 30 日的财务状况及经营成果,经公司及下属子公司对各项金融资
产、存货、预付款项和长期资产等进行全面充分的评估和分析,认为上述资产中
部分资产存在一定的减值迹象。经公司财务部门初步摸底及测算,预计 2021 年
1-9 月计提的各项减值准备总额约为 3,111.07 万元左右。具体情况如下表所示:
单位:人民币 万元
资产 账面余额 资产可收 资产可收回金额 本次计提资产减值 本期计 计提原
名称 回金额 的计算过程 准备的依据 提金额 因
按照企业会计准则
按存货成本与可 的规定,期末按照 单独测
存货 68,289.51 63,646.86 变现净值孰低提 存货的可变现净值 3,201.85 算。
取存货跌价准备 计算应计提的存货
跌价准备
将应收款项分
为:单项计提预 根据企
期信用损失和按 按照企业会计准则 业准则
应收 组合计提预期信 的规定更新计算截 进行预
账款 41,325.56 40,886.49 用损失,并根据 至期末的预期信用 -108.34 期信用
整个存续期间内 损失。 损失的
预期信用损失的 测算。
情况计提减值损
失。
预付款项的可收
回金额为公司预
预付 7,627.89 7,484.89 计能流入公司的 无 无
款项 经济利益,即预
计能收到的货
物。对于存在很
资产 账面余额 资产可收 资产可收回金额 本次计提资产减值 本期计 计提原
名称 回金额 的计算过程 准备的依据 提金额 因
可能无法收到货
物风险的预付款
项,公司对应计
提资产减值损
失。
固定资产的可收
回金额为资产的 按照企业会计准则
公允价值减去处 的规定,对于出现
固定 391,025.16 391,021.55 置费用后的净额 减值迹象的固定资 17.56 单独测
资产 与资产预计未来 产,按照其可回收 算。
现金流量的现值 金额计提减值准
两者之间的较高 备)。
者。
合计 508,268.11 503,039.79 3,111.07
注:总数与各分项数值之和尾数不符的情形均为四舍五入原因所造成。
二、 计提资产减值准备事项的具体说明
1. 存货跌价准备
根据《企业会计准则第 1 号——存货》,资产负债表日,存货应当按照成本
与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司对
2021 年 9 月 30 日的存货项目进行减值测试,并计提存货跌价准备约 3,201.85 万
元,其中主要是由于公司 300mm 半导体硅片仍处于产能爬坡的阶段,固定成本
较高,存货的单位成本仍处于较高水平且高于其可变现净值。
2. 坏账准备
公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
对应收账款的预期信用损失进行估计。经测试, 2021 年 1-9 月公司需冲回的应
收款项信用减值损失约 108.34 万元。
3. 固定资产
公司对于出现减值迹象的固定资产,主要为随着生产技术进步而不满足现有
工艺需求的机器设备,公司按照其可回收金额计提减值准备,经测试,2021 年 1-
9 公司需计提的固定资产减值损失为 17.56 万元。
特此公告。
上海硅产业集团股份有限公司董事会
2021 年 10 月 29 日