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688126:沪硅产业关于计提资产减值准备的公告

公告日期:2021-10-29

688126:沪硅产业关于计提资产减值准备的公告 PDF查看PDF原文

证券代码:688126        证券简称:沪硅产业        公告编号:2021-073

            上海硅产业集团股份有限公司

            关于计提资产减值准备的公告

 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
 者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

    一、计提资产减值准备情况概述

  根据《企业会计准则》及相关会计政策的规定,为客观、公允地反映公司截

至 2021 年 9 月 30 日的财务状况及经营成果,经公司及下属子公司对各项金融资

产、存货、预付款项和长期资产等进行全面充分的评估和分析,认为上述资产中
部分资产存在一定的减值迹象。经公司财务部门初步摸底及测算,预计 2021 年
1-9 月计提的各项减值准备总额约为 3,111.07 万元左右。具体情况如下表所示:

                                                    单位:人民币 万元

 资产  账面余额  资产可收  资产可收回金额  本次计提资产减值  本期计  计提原
 名称              回金额    的计算过程      准备的依据    提金额    因

                                              按照企业会计准则

                            按存货成本与可  的规定,期末按照          单独测
 存货  68,289.51  63,646.86  变现净值孰低提  存货的可变现净值  3,201.85  算。
                            取存货跌价准备  计算应计提的存货

                                                  跌价准备

                              将应收款项分

                            为:单项计提预                            根据企
                            期信用损失和按  按照企业会计准则          业准则
 应收                        组合计提预期信  的规定更新计算截          进行预
 账款  41,325.56  40,886.49  用损失,并根据  至期末的预期信用  -108.34  期信用
                            整个存续期间内      损失。                损失的
                            预期信用损失的                            测算。
                            情况计提减值损

                                  失。

                            预付款项的可收

                            回金额为公司预

 预付  7,627.89  7,484.89  计能流入公司的        无                    无
 款项                        经济利益,即预

                              计能收到的货

                            物。对于存在很


 资产  账面余额  资产可收  资产可收回金额  本次计提资产减值  本期计  计提原
 名称              回金额    的计算过程      准备的依据    提金额    因

                            可能无法收到货

                            物风险的预付款

                            项,公司对应计

                              提资产减值损

                                  失。

                            固定资产的可收

                            回金额为资产的  按照企业会计准则

                            公允价值减去处  的规定,对于出现

 固定  391,025.16 391,021.55  置费用后的净额  减值迹象的固定资  17.56  单独测
 资产                        与资产预计未来  产,按照其可回收            算。
                            现金流量的现值  金额计提减值准

                            两者之间的较高      备)。

                                  者。

 合计  508,268.11 503,039.79                                    3,111.07

  注:总数与各分项数值之和尾数不符的情形均为四舍五入原因所造成。

    二、 计提资产减值准备事项的具体说明

  1. 存货跌价准备

  根据《企业会计准则第 1 号——存货》,资产负债表日,存货应当按照成本
与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司对

2021 年 9 月 30 日的存货项目进行减值测试,并计提存货跌价准备约 3,201.85 万

元,其中主要是由于公司 300mm 半导体硅片仍处于产能爬坡的阶段,固定成本
较高,存货的单位成本仍处于较高水平且高于其可变现净值。

  2. 坏账准备

  公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式
对应收账款的预期信用损失进行估计。经测试, 2021 年 1-9 月公司需冲回的应
收款项信用减值损失约 108.34 万元。

  3. 固定资产

  公司对于出现减值迹象的固定资产,主要为随着生产技术进步而不满足现有
工艺需求的机器设备,公司按照其可回收金额计提减值准备,经测试,2021 年 1-
9 公司需计提的固定资产减值损失为 17.56 万元。

  特此公告。

上海硅产业集团股份有限公司董事会
              2021 年 10 月 29 日
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