关于广州洁特生物过滤股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的
审核问询函中有关财务事项的说明
天健函〔2021〕7-232 号
上海证券交易所：
由民生证券股份有限公司转来的《关于广州洁特生物过滤股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2021〕98 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的广州洁特生物过滤股份有限公司（以下简称洁特生物公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。
一、关于融资规模
(一) 本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过人民
币 44,000.00 万元（含 44,000.00 万元），主要用于生物实验室耗材产线升级智能制造项目、生物实验室耗材新产品研发项目和补充流动资金。
请发行人说明：（1）生物实验室耗材产线升级智能制造项目和生物实验室耗材新产品研发项目的具体内容及具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明设备采购价格公允性；（2）结合各募投项目中非资本性支出的情况，测算本次募投项目中实质用于补充流动资金的具体金额，并论证补充流动资金的比例是否超过募集资金总额的 30%。
请申报会计师核查并发表明确意见。（审核问询函问题 2.1）
1. 生物实验室耗材产线升级智能制造项目和生物实验室耗材新产品研发
项目的具体内容及具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明设备采购价格公允性
(1) 生物实验室耗材产线升级智能制造项目具体内容、投资金额安排及具体测算依据和测算过程
1) 项目基本概况
生物实验室耗材产线升级智能制造项目拟通过引进先进自动化生产设备和系统，进一步提升生物实验室耗材产品生产能力及效率，增加信息化、智能化生产线，提升公司在生物实验室耗材行业的市场地位及占有率，提高盈利能力。
2) 建设内容及投资金额安排
生物实验室耗材产线升级智能制造项目总投资额不超过 37,669.52 万元，拟使用募集资金 35,000.00 万元。其中建设投资 31,669.52 万元，占该项目投资总额的 84.07%；铺底流动资金 6,000.00 万元，占该项目投资总额的 15.93%。
本项目具体投资情况及拟使用募集资金情况如下：
单位：万元
序号 投资项目 投资金额 拟使用募集资金金额 募集资金投资占比
（%）
1 设备购置费 27,419.50 27,000.00 77.14
2 设备安装费 2,741.95 2,700.00 7.71
3 基本预备费 1,508.07 1,500.00 4.29
4 铺底流动资金 6,000.00 3,800.00 10.86
项目总投资 37,669.52 35,000.00 100.00
3) 本募投项目投资金额的具体测算依据和测算过程
① 测算依据
该项目投资数额测算主要依据《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》(发改投资〔2006〕1325 号)。
② 测算过程
本募投项目设备投资及相关费用的具体测算情况如下：
单位：万元
序 单 单价 金额（万元）
号 设备名称 位 数量
（万元） T+1 T+2 合计
一、移液管系列产品
序 单 单价 金额（万元）
号 设备名称 位 数量
（万元） T+1 T+2 合计
1 高速丝印机 台 5 290.70 290.70 1,162.80 1,453.50
2 高速挤出机 台 9 35.00 105.00 210.00 315.00
3 在线同步切割机 台 9 22.00 66.00 132.00 198.00
4 多工位拉伸机 台 12 25.00 100.00 200.00 300.00
5 多工位超声机 台 16 50.00 300.00 500.00 800.00
6 纸塑热封包装机 台 9 31.00 93.00 186.00 279.00
7 移液管产品系统总 套 9 100.00 300.00 600.00 900.00
成
小计 69 1,254.70 2,990.80 4,245.50
二、离心管系列产品
1 注塑机 台 10 120.00 480.00 720.00 1,200.00
2 精密双色注塑机 台 4 100.00 100.00 300.00 400.00
3 冷水机 台 14 6.00 30.00 54.00 84.00
4 精密注塑模具 套 8 100.00 200.00 600.00 800.00
5 精密双色注塑模具 套 4 40.00 80.00 80.00 160.00
6 全自动丝印旋盖机 台 4 588.60 1,177.20 1,177.20 2,354.40
7 模温机 台 10 2.00 4.00 16.00 20.00
8 全自动给袋式包装 台 10 30.00 60.00 240.00 300.00
机
9 离心管产品系统总 套 4 100.00 200.00 200.00 400.00
成
小计 68 2,331.20 3,387.20 5,718.40
三、细胞培养板系列产品
1 高速精密注塑机 台 4 120.00 120.00 360.00 480.00
2 冷水机 台 4 6.00 6.00 18.00 24.00
3 模温机 台 4 2.00 2.00 6.00 8.00
4 精密注塑模具（细胞 套 4 60.00 60.00 180.00 240.00
培养板）
5 喷码机 台 4 5.00 5.00 15.00 20.00
6 泡罩包装机 台 4 10.00 10.00 30.00 40.00
7 在线等离子处理机 台 4 50.00 50.00 150.00 200.00
8 细胞培养板产品系 套 4 180.00 180.00 540.00 720.00
统总成
小计 32 433.00 1,299.00 1,732.00
四、细胞培养皿系列产品
序 单 单价 金额（万元）
号 设备名称 位 数量
（万元） T+1 T+2 合计
1 注塑机 台 6 120.00 240.00 480.00 720.00
2 冷水机 台 6 6.00 12.00 24.00 36.00
3 模温机 台 6 2.00 4.00 8.00 12.00
4 精密注塑模具（细胞 台 6 55.00 110.00 220.00 330.00
培养皿）
5 喷码机 台 3 5.00 5.00 10.00 15.00
6 在线等离子处理机 台 3 35.00 35.00 70.00 105.00
7 细胞培养皿产品系 套 3 80.00 80.00 160.00 240.00
统总成
小计 33 486.00 972.00 1,458.00
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