证券代码：603992 证券简称：松霖科技 公告编号：2021-035
厦门松霖科技股份有限公司
关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报
对公司主要财务指标的影响及公司采取的填补措施的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
厦门松霖科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟公开发行 A 股可转换公司债券（以下简称“可转债”）。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的要求，为保障中小投资者的利益，公司就本次可转债发行对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体情况如下：
一、本次公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响（一）主要假设
公司基于以下假设条件就本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行分析，提请投资者特别关注，以下假设条件不构成任何预测及承诺事项，投资者不应据此进行投资决策，如投资者据此进行投资决策而造成任何损失的，公司不承担任何责任。本次公开发行可转换公司债券方案和完成时间最终以经中国证监会审核通过和本次发行方案的实际完成时间及可转换公司债券持有人完成转股的实际时间为准。具体假设如下：
1、假设宏观经济环境、行业发展状况及公司经营环境等方面没有发生重大
变化。
2、以下测算不考虑本次募集资金到账以后对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响，不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及可转换公司债券利息费用的影响。
3、假设公司于 2022 年 5 月底完成本次可转债发行，2022 年 11 月底达到转
股条件；并分别假设截至 2022 年 11 月 30 日全部转股、截至 2022 年 12 月 31 日
全部未转股两种情形。上述发行方案实施完毕的时间和转股完成时间仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准后实际完成时间及可转债持有人实际完成转股时间为准。
4、本次公开发行募集资金总额为 61,000.00 万元，不考虑发行费用的影响。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
5、假设本次可转债的转股价格为 20.05 元/股。该转股价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
6、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。
7、公司 2020 年年归属于母公司所有者的净利润为 27,049.21 万元，扣除非
经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 22,360.77 万元。假设公司 2021年、2022 年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后净利润分别按以下两种情况进行测算：（1）与上一年持平；（2）较上一年下降 10%；（3）较上一年增长 10%。
上述假设分析不代表公司对 2021 年或 2022 年的盈利预测，投资者不应据此
进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。（二）对公司每股收益的具体影响
根据上述假设，公司测算了不同盈利假设情形下本次公开发行可转换公司债券摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下表所示：
假设情形 1：公司 2021 年、2022 年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司净利润均与上一年持平
2020 年度 2021 年度 2022 年度/2022 年末
项目 /2020 年末 /2021 年末 截至2022年12月 截至 2022 年 11
31 日全部未转股 月30日全部转股
总股本（万股） 41,000.99 41,000.99 41,000.99 44,043.38
归属于母公司股东的净 27,049.21 27,049.21 27,049.21 27,049.21
利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净 22,360.77 22,360.77 22,360.77 22,360.77
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.67 0.67 0.660 0.656
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.67 0.632 0.632
扣除非经常性损益后基 0.56 0.56 0.545 0.542
本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀 0.56 0.56 0.523 0.523
释每股收益（元/股）
假设情形 2：公司 2021 年、2022 年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司净利润均较上一年下降 10%
2022 年度/2022 年末
项目 2020 年度 2021 年度 截至2022年12月 截至 2022 年 12
/2020 年末 /2021 年末 31 日全部未转股 月31日全部未转
股
总股本（万股） 41,000.99 41,000.99 41,000.99 44,043.38
归属于母公司股东的净 27,049.21 24,344.29 21,909.86 21,909.86
利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净 22,360.77 20,124.69 18,112.22 18,112.22
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.67 0.59 0.534 0.531
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.59 0.512 0.512
扣除非经常性损益后基 0.56 0.49 0.442 0.439
本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀 0.56 0.49 0.423 0.423
释每股收益（元/股）
假设情形 3：公司 2021 年、2022 年归属母公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属母公司净利润均较上一年增长 10%
项目 2020 年度 2021 年度 2022 年度/2022 年末
/2020 年末 /2021 年末 截至 2022 年 12
截至2022年12月 月31日全部未转
31 日全部未转股 股
总股本（万股） 41,000.99 41,000.99 41,000.99 44,043.38
归属于母公司股东的净 27,049.21 29,754.13 32,729.55 32,729.55
利润（万元）
扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净 22,360.77 24,596.84 27,056.53 27,056.53
利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.67 0.73 0.798 0.793
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.73 0.765 0.765
扣除非经常性损益后基 0.56 0.60 0.660 0.656
本每股收益（元/股）
扣除非经常性损益后稀 0.56 0.60 0.633 0.633
释每股收益（元/股）
注：基本每股收益=P0÷S=P0÷（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk）
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
二、本次公开发行摊薄即期回报的风险提示
可转债发行完成后、转股前，公司需按照预先约定的票面利率对未转股的可转债支付利息，由于可转债票面利率一般比较低，正常情况下公司对可转债募集资金运用带来的盈利增长会超过可转债需支付的债券利息，不会摊薄基本每股收益，极端情况下如果公司对可转债募集资金运用带来的盈利增长无法覆盖可转债需支付的债券利息，则将使公司的税后利润面临下降的风险，将摊薄公司普通股股东即期回报。
投资者持有的可转债部分或全部转股后，公司股本总额将相应增加，对公司原有股东持股比例、公司净资产收益率及公司每股收益产生一定的摊薄作用。
另外，本次可转债设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可
能申请向下修正转股价格，导致因本次可转债转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次可转债转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。
三、董事会选择本次融资的必要性和合理性
本次公开发行可转债募集资金总额预计不超过 61,000.00 万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额将全部投资于以下项目：
单位：万元
序号
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