603665 沪市 康隆达

                                                            浙江康隆达特种防护科技股份有限公司拟增资事宜
                                  涉及的江西省丙戊天成环保科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估说明

      产品名称        2021年9-12月    2022年      2023年      2024年      2025年      2026年

    销售批（吨）            1,120.00      4,536.00      5,712.00      5,712.00      5,712.00    5,712.00

 销售单价（万元／吨）            11.23        11.23        11.23        11.23        11.23        11.23

      销售金额            12,577.70    50,939.68    64,146.27    64,146.27    64,146.27    64,146.27

    公司现已进入二期厂房建设，预计 2022年6月开始进入正常生产状态，建设完
成后，公司年处理悝云母规模达到10余万吨，本次未来预测仅考虑立项批复中批示的10万吨锥云母处理量。

    其他业务收入系废料回收由千废渣废料收入占比极低，并不具备稳定性，故本次评估不进行未来年度预测。

    有关营业收入的预测， 详见《营业收入预测表》。

    2. 营业成本

    (I)历史情况

    江西省丙戊天成环保科技有限公司营业成本主要为企业的生产成本，评估人员在企业管理当局提供的成本费用预测的基础上， 通过对企业历史营业成本明细项的分析，成本主要包括直接材料、 直接人工、 燃料动力和制造费用。 主营业务历史各类产品的成本及毛利率情况如下表：

                        历史主营业务成本统计表

                                                                                        金额单位： 人民币万元
  产品种类                2019年                        2020年                  2021年1-8月

  硫酸捚母液            3,396.26                        3,210.37                      5,539.63

  毛利率％                -19.04%                        -11.77%                      32.56%

    (2)未来预测

    主营业务成本包括直接材料、 直接人工、 燃料动力、 制造费用。 制造费用具体可
以分为车间管理人员工资、 折旧和摊销、 物料消耗等。 未来预测情况如下：

    ＠直接人工和社保的预测，结合评估基准日工资标准和入员配备情况，结合公司整体调薪计划、公司产品产量增长所需的员工增长情况进行预计，对于社会保险预测，按照当地规定的社保缴费比例和计费基数进行预测。

    ＠直接材料的预测，参照各类产品的历史材料消耗情况，并结合企业现在成本管控措施对产品中的直接材料进行预测。

    ＠折旧费的预测， 按照固定资产账面金额和不同类别资产的折旧年限计算折旧
费。

  中瑞世联资产评估栠团有限公司                                                    第101页， 共115页