关于上海世茂股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：上海世茂股份有限公司
审计单位：中兴财光华会计师事务所
联系电话：021-20203388
关于上海世茂股份有限公司 2022年度非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况的专项说明
中兴财光华审专字（2023）第 304021 号
上海世茂股份有限公司全体股东：
我们接受上海世茂股份有限公司（以下简称“世茂股份”）委托，根据中
国注册会计师执业准则审计了世茂股份 2022 年 12 月 31 日的公司及合并资产负
债表，2022 年度公司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股
东权益变动表和财务报表附注，并于 2023 年 4 月 28 日出具了保留意见审计报
告（中兴财光华审会字（2023）第 304058 号）。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》（证监会公告[2022]26 号）及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的相关要求，世茂股份编制了本专项说明所附的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是世茂股份管理层的责任。
如财务报表附注十一.3 所述，世茂股份部分子公司资产被申请强制执行进
程中，执行标的金额 162.88 亿元，占公司净资产的比例达 39.91%。由于我们未获取与该事项相关的全部资料，也无法通过其他审计程序获取充分、适当的审计证据，无法判断这些事项对报表可能产生的重大影响，亦无法判断是否还有尚未披露的其他或有事项。
我们对汇总表所载资料与我们审计世茂股份 2022 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，除上述事项可能的影响外，汇总表在所有重大方面没有发现不一致。除了对世茂股份实施于 2022年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解世茂股份 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供世茂股份 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
附件：上海世茂股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李俊鹏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：孙玉峰
中国·北京
2023 年 4 月 27 日
附表 2
关于上海世茂股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度 2022 年度
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市 上市公司 2022 年期 占用累计 占用资金 2022 年度 2022 年期 占用形成
用 名称 公司的关联关 核算的会 初占用资 发生金额 的利息 偿还累计 末占用资 原因 占用性质
系 计科目 金余额 (不含利 (如有) 发生金额 金余额
息)
现大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度 2022 年度
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 上市公司 2022 年期 往来累计 往来资金 2022 年度 2022 年期 往来形成
来 名称 公司的关系 核算的会 初往来资 发生金额 的利息 偿还累计 末往来资 原因 往来性质
计科目 金余额 （不含利 （如有） 发生金额 金余额
息）
大股东及其附属 经营性往
企业 来
经营性往
来
上市公司的子公 非经营性
司及其附属企业 往来
非经营性
往来
关联自然人 非经营性
往来
关联自然人
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