证券代码：600810 股票简称：神马股份 公告编号：临 2021-061
神马实业股份有限公司
关于回复上海证券交易所监管工作函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
根据上海证券交易所《关于神马实业股份有限公司2021年半年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2021】2782号）要求，公司现将函件所涉问题回复如下：
在本回复中，相关简称与《神马实业股份有限公司 2021 年半年度审计报告》中“释义”所定义的词语或简称具有相同的含义。财务数据均保留两位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
1.半年报披露，公司2019年末、2020年末、2021年6月30日货币资金余额分别为51.86亿元、66.40亿元和77.82亿元，增幅分别为181.09%、27.35%和17.20%。其中，在平煤神马集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）存放款项分别为9.13亿元、23.19亿元和28.04亿元，存款额度同比大幅提升且额度较大。公司未向财务公司贷款。公司前期披露，存放于财务公司货币资金余额大幅增长的主要原因为，重大资产重组后河南神马尼龙化工有限责任公司（以下简称尼龙化工）并表，其前期存放在财务公司货币资金额度较大导致。重大资产重组已经完成将近两年，公司存放财务公司货币资金仍持续增加。在此期间，公司有息负债余额分别为78.122亿元，103.06亿元和120.68亿元，有息债务规模较大，且呈现逐年上升趋势，财务费用侵蚀公司利润。
请公司补充披露：（1）期末货币资金存放情况，包括存放地、存放额度、账户性质、利率等；（2）2021年上半年利息收入和平均利率，结合公司日均存款余额和目前市场可比利率水平，说明是否存在差异；（3）结合公司业务模式、生产经营及投资安排、相关资金需求、融资用途等，结合公司、同行业可比公司货币
资金占净资产比例和负债率等情况，说明公司在持有大量货币资金的情况下仍然进行大额融资的合理性；（4）2021年初至今存放在财务公司的日均存款余额，最高存款余额，利息收入，平均利率等，并结合公司货币资金内部控制相关规定，说明对财务公司存款采取的风险管控措施，并说明措施的有效性；（5）结合重大资产重组后公司对尼龙化工的经营协同安排和负债情况，说明对其存放财务公司资金的使用计划；（6）除已披露的受限资金外，是否存在其他资金使用受到限制的情况，存放在财务公司资金是否存在实际无法支取和使用的情况，相关存款是否存在潜在的合同安排或限制性用途，是否存在资金被控股股东或其他方实际使用等变相侵占上市公司利益的情形。
（1）期末货币资金存放情况，包括存放地、存放额度、账户性质、利率等；
【公司回复】
截止 2021 年 6 月 30 日，公司货币资金存放情况如下：
表 1：公司货币资金存放情况 （单位：万元）
序号 资金类型 金额 资金性质及存放地
一 库存现金 0.57 控股子公司
二 其他银行存款 289,463.98 各商业银行，详见附件“公司货币资金存放明细表”。
三 财务公司存款 280,370.10 财务公司。详见本问（4）回复。
四 其他货币资金 208,384.19 主要为信用证、票据以及保函保证金等；存放在各商
业银行，详见附件“公司货币资金存放明细表”。
合计 778,218.84
注：公司账户性质和利率，详见附件“公司货币资金存放明细表”。
由附表可知，公司在大多数银行均开立有银行账户。公司不存在和控股股东中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（以下简称“平煤神马集团”）有共管账户的情况，亦不存在公司资金被控股股东实际占用的情况。
【会计师回复】
1、核查程序
在 2021 年半年报审计中，我们实施了核查程序包括但不限于：
（1）获取神马股份及子公司各银行账户的银行对账单，将银行对账单与公司银行存款日记账进行核对；
（2）获取神马股份《已开立银行结算账户清单》，验证和核查神马股份银行
账户的完整性和存在性；
（3）对 2021 年 6 月 30 日神马股份各银行存款的利率、余额、资金受限情
况等进行函证。
2、核查意见
基于实施的核查程序，会计师认为：
1.神马股份上述关于期末货币资金存放情况，包括存放地、存放额度、账户性质、利率等的说明，与我们在审计和核查过程中了解的情况一致；
2.未发现神马股份资金被控股股东实际占用的情况。
（2）2021 年上半年利息收入和平均利率，结合公司日均存款余额和目前
市场可比利率水平，说明是否存在差异；
【公司回复】
公司 2021 年上半年利息收入、日均余额和平均年利率如下：
表 2：上半年利息收入、日均余额和平均年利率 （单位：万元）
期间 类别 利息收入 公司日均存款余额 平均年利率
财务公司 1,436.71 253,756.71 1.14%
2021 年 1-6 月 商业银行（注） 3,234.30 690,263.32 0.94%
合计 4,671.01 944,020.03 1.00%
注：商业银行日均存款余额为包含了银行存款、其他货币资金的合计日均存款余额，平均利率系货币资金的平均年利率。
目前市场可比利率如下：
表 3：市场化现金管理业务收益率
活期存款利率 保证金存款利率 大额存单利率
市场利率 0.35% 1.5%-1.95% 1.5%-4%
报告期内，神马股份货币资金主要由活期存款、保证金存款和大额存单构成。
由表 2 可知，公司 2021 年上半年平均年利率为 1%，大于活期存款利率，小于保
证金存款利率和大额存单利率。其中财务公司存款利率为 1.14%，其他商业银行存款利率为 0.94 %。
【会计师回复】
1、核查程序
在 2021 年半年报审计和本次核查工作中，我们实施的程序包括但不限于：
（1）获取神马股份货币资金业务相关合同，对利率、期限等条款进行核查；
（2）获取神马股份银行存款对账单，对日均存款余额进行测算和复核；
（3）获取神马股份货币资金相关合同，根据合同条款等信息对货币资金利息收入进行测算，并与账面核对；
（4）根据神马股份货币资金日均存款余额及利息收入测算平均利率。
（5）获取公开市场银行利率相关信息，对神马股份回复中披露的数据进行核对。
2、核查意见
基于上述实施的核查程序，会计师认为：神马股份上半年的利息收入和平均利率，和市场可比水平相比，没有明显差异。
（3）结合公司业务模式、生产经营及投资安排、相关资金需求、融资用途等，结合公司、同行业可比公司货币资金占净资产比例和负债率等情况，说明公司在持有大量货币资金的情况下仍然进行大额融资的合理性；
【公司回复】
1）本问回复
公司是国内乃至亚洲最大的尼龙 66 产品生产企业，目前尚没有已上市的同行业公司。虽然公司个别产品如己二酸有其他上市公司在生产，但己二酸在本公司仅仅是生产 66 盐的中间产品。基本面与本公司完全相似的可比公司资料无法取得。
公司将利用行业发展景气周期的战略机遇期，继续积极实施一体化战略，纵向延伸大尼龙产业链，横向扩大优势产业规模。
基于既定经营战略，公司 2019 至今积极布局投资了下述项目：
表 4：投资、并购情况 （单位：亿元）
序号 被投资单位 投资方式 投资金额 投资时间
1 河南平煤神马尼龙材料（遂平）有限公司 投资 1.90 2019年12月
2 河南神马艾迪安化工有限公司 投资 0.80 2020年11月
3 河南平煤神马聚碳材料有限责任公司 收购股权 5.36 2020年01月
4 河南神马尼龙化工有限公司 收购股权 28.93 2020年09月
合计 36.99
通过投资，公司积极推动尼龙产业链上游整合，并实施更上游氢氨一体化及己二腈的部分自给，同时布局尼龙 6 民用丝、尼龙 6 薄膜等领域。公司近年拟投资的重大项目如下：
表 5：公司核心在建工程项目情况 （单位：亿元）
序号 项目 所属 投资 已累计 尚需
子公司 规模 投资额 投资额
1 年产2.5万吨BOPA薄膜项目-1万吨 遂平 3.67 0.81 2.86
BOPA薄膜项目
2 5万吨/年己二腈 艾迪安 11.93 0.55 11.38
3 一期年产10万吨PC 聚碳材料 27.82 15.88 11.94
4 3万吨/年1.6-己二醇 尼龙化工 3.08 0.12 2.96
5 40万吨/年液氨及4亿Nm3/年氢气 尼龙化工 23.00 0.10 22.90
合计 69.50 17.46 52.04
截止 2021 年 6 月 30 日，公司货币资金余额为 77.82 亿元，但大部分为营运
资金需求、偿债资金需求、有特定使用用途的专用资金、受限资金。剔除营运资金需求、偿债资金需求和专用、受限资金 62.36 亿元后，可供投资的货币资金余额为 15.46 亿元，可用于投资表 5 中核心工程项目。
前述营运资金需求、偿债资金需求和专用、受限资金情况简单分析如下：
表 6：营运资金需求、偿债资金需求和专用、受限资金情况 （单位：亿元）
序号 类别 金额
1 经营现金需求（注1）
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