证券代码：600673 证券简称：东阳光 编号：临 2022-24 号
债券代码：163049 债券简称：19 东科 02
广东东阳光科技控股股份有限公司
关于购买股权暨关联交易的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、关联交易概述
广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 12 月
实施重大资产出售暨关联交易事项，出售公司所持有的宜昌东阳光长江药业股份有限公司（以下简称“东阳光药”）51.41%股权，公司控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称“深圳东阳光实业”或“控股股东”）就保护上市公司利益及延续其于 2021 年 3 月变更承诺相关安排等事项的考虑出具了承诺，给予公司未来向其及/或其指定的第三方购买广东东阳光药业有限公司（以下简称“广药”或“标的公司”）相应股权的权利（具体请见公司于 2021 年12 月 11 发布的《东阳光重大资产出售暨关联交易报告书（草案）（修订
稿）》）。据此，公司拟行使相关权利，以 91,017.18 万元人民币购买深圳东阳光实业持有的广药 14,251,331 元注册资本（以下简称“标的股权”），占广药股权比例为 5.0966%。
本次交易对方为公司控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本次交易构成关联交易。
由于本次交易涉及总金额超过 3000 万元且达到公司最近一期经审计净资产绝对值的 5%以上，按照《上海证券交易所股票上市规则》和《股东大会议事规则》等有关规定，上述交易尚需提交公司股东大会审议。
二、关联方介绍
名称：深圳市东阳光实业发展有限公司
注册资本：109,600 万人民币
注册地点：深圳市南山区华侨城东方花园 E 区 E25 栋
法定代表人：张寓帅
成立日期：1997-01-27
经营范围：一般经营项目是：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易；经营进出口业务。（以上法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
实际控制人：张寓帅先生、郭梅兰女士
深圳东阳光实业与公司在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面保持独立。
主要财务数据：截至 2020 年 12 月 31 日经审计的资产总额 7,331,746.40
万元，负债总额 4,757,548.05 万元，净资产 2,574,198.35 万元，实现营业收入 2,335,248.16 万元，净利润 110,256.04 万元。
三、关联交易标的基本情况
（一）交易标的情况
1、交易标的
本次交易标的为深圳东阳光实业所持有的广药共计 14,251,331 元注册资本及该部分股权对应的全部权利、权益，占广药股权比例为 5.0966%。
2、标的公司
名称：广东东阳光药业有限公司
法定代表人：张英俊
注册资本：27962.6765 万元人民币
公司性质：其他有限责任公司
住所：广东省东莞市松山湖园区工业北路 1 号
经营范围：采用缓释、控释、靶向、透皮吸收等新技术生产和销售新剂
型、新产品（小容量注射剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂）；研发、生产、销售药品、初级农产品；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
前十大股东：
序 股东名称 认缴出资额 出资占比
号 （万元）
1 宜昌东阳光药研发有限公司 9,526.22 34.09%
2 宜昌东阳光长江药业股份有限公司 2,772.04 9.91%
3 宜都帅新伟股权投资合伙企业（有限合伙） 1,973.67 7.06%
序 股东名称 认缴出资额 出资占比
号 （万元）
4 深圳市东阳光实业发展有限公司 1,902.11 6.80%
5 东阳光盛企业管理合伙企业（有限合伙） 876.69 3.14%
6 广东先进制造产业投资基金合伙企业（有限合 851.16 3.04%
伙）
7 宜都英文芳股权投资合伙企业（有限合伙） 740.14 2.65%
8 宜都芳文文股权投资合伙企业（有限合伙） 740.14 2.65%
9 中国信达资产管理股份有限公司 660.26 2.36%
10 嘉兴兴晟东研投资合伙企业（有限合伙) 624.18 2.23%
主要财务数据：截至 2020 年 12 月 31 日经审计的资产总额 333,292.74 万
元，负债总额 450,252.67 万元，净资产-116,959.93 万元，实现营业收入
68,696.63 万元，净利润-48,220.62 万元。
截至 2021 年 10 月 31 日经审计的资产总额 398,316.23 万元，负债总额
367,787.75 万元，净资产 30,528.48 万元，实现营业收入 17,385.20 万元，净
利润-71,159.65 万元。
3、权属状况说明
标的公司产权清晰，交易标的不存在抵押、质押及其他限制转让的情况，不涉及查封、冻结等司法措施。
（二）关联交易价格确定的一般原则和方法
1、评估及定价情况
公司聘请已完成从事证券服务业务备案的福建联合中和资产评估土地房地产估价有限公司（以下简称“联合中和”）对本次交易标的资产进行了评估。
根据联合中和评报字（2022）第 6020 号资产评估报告，联合中和以 2021 年 10
月 31 日为评估基准，采用资产基础法，并以资产基础法的评估结果作为评估结论进行了评估。截至评估基准日，广药总资产账面价值 434,266.79 万元，评估价值 2,142,041.01 万元，评估价值较账面价值评估增 1,707,774.22 万元，增值率为 393.25%；总负债账面价值为 344,734.02 万元，评估价值 301,559.94万元，评估价值较账面价值评估减值 43,174.08 万元，减值率为 12.52%；股东全部权益总额账面价值为 89,532.77 万元，评估价值 1,840,481.07 万元，
评估价值较账面价值评估增值 1,750,948.30 万元，增值率为 1,955.65%，具体 见评估结果汇总表：
单位：万元
项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率％
A B C=B-A D=C/A×100%
1 流动资产 381,053.48 378,742.06 -2,311.42 -0.61
2 非流动资产 53,213.31 1,763,298.95 1,710,085.64 3,213.64
3 其中：长期股权投资 137.45 - -137.45 -100.00
4 固定资产 32,952.06 37,501.70 4,549.64 13.81
5 在建工程 3,111.59 3,111.59 - -
6 使用权资产 11,470.33 11,470.33 - -
7 无形资产 1,598.78 1,710,435.91 1,708,837.13 106,883.82
8 开发支出 3,163.68 - -3,163.68 -100.00
9 其他非流动资产 779.42 779.42 - -
10 资产总计 434,266.79 2,142,041.01 1,707,774.22 393.25
11 流动负债 301,186.46 249,937.71 -51,248.75 -17.02
12 非流动负债 43,547.56 51,622.23 8,074.67 18.54
13 负债合计 344,734.02 301,559.94 -43,174.08 -12.52
14 净资产（所有者权益） 89,532.77 1,840,481.07 1,750,948.30 1,955.65
经评估，标的股权于评估基准日 2021 年 10 月 31 日的市场价值为
94,600.73 万元。
根据深圳东阳光实业出具的相关承诺，交易价格应以重大资产出售中评估
机构出具的评估报告中对东阳光药持有广药股权的相应估值（91,017.18 万
元）和本次广药股权评估结果（94,600.73 万元）孰低值为准，经双方参考前
次估值与本次评估情况，最终确定本次交易金额为 91,017.18 万元。
2、本次评估结论与前次重大资产出售时估值结论差异情况说明
标的股权在前次重大资产重组时的估值价值（估值基准日为 2021 年 7 月 31
日）为 90,997.74 万元，本次交易的评估价值为 94,600.73 万元，前后两次价
值变动情况及原因如下：
单位：万元
项目 金额 变动原因
前次估值价值 91,017.18 -
增加： 净资产变动 714.27 2021 年 7 月 31 日至 10 月 31 日期间广药增资
所致
新药技术评估值变动 2,827.86 新药技术因资金时间价值评估增值所致
其他差异变动 41.42 其他资产评估增值所致
本次评估价值 94,600.73 -
四、关联交易的主要内容和履约安排
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