600576:容诚审字【2021】230Z4131号审计报告-百龙绿色
模拟审计报告
北京百龙绿色科技企业有限公司
容诚审字【2021】230Z4131 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
北京百龙绿色科技企业有限公司
模拟财务报表附注
2019 年至 2021 年 1-7 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
(1)1991 年 5 月，百龙绿色设立
1991 年 5 月 16 日，北京市东城区人民政府集体经济办公室、北京市工商行政管理
局出具《批复》，同意北京百龙实业总公司设立北京百龙绿色科技所（百龙绿色前身，
已于 1993 年 12 月 29 日更名为北京百龙绿色科技企业总公司，于 2019 年 9 月 24 日完
成改制，改制后名称为北京百龙绿色科技企业有限公司）。同日，北京百龙实业总公司签署《北京百龙绿色科技所企业章程》，决定出资 80.00 万元人民币设立百龙绿色，企业法定代表人为孙寅贵先生，企业性质为集体所有制企业。
1991 年 10 月 17 日，北京市东城审计事务所出具《验资报告书》，经审验，百龙绿
色已收到北京百龙实业总公司实缴的 80.00 万元注册资金。
百龙绿色设立时的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资占比（%）
北京百龙实业总公司 80.00 100.00
合计 80.00 100.00
(2)1992 年 9 月，第一次增资
1992 年 9 月 1 日，百龙绿色上级单位北京百龙实业总公司作出决定，将百龙绿色注
册资本增加至人民币 1,000.00 万元，新增注册资本由北京百龙实业总公司认缴。
1992 年 9 月 16 日，北京市东城审计事务所出具《验资报告书》，审验百龙绿色已
收到实有资金 1,000.00 万元。
本次增资完成后，百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资占比（%）
北京百龙实业总公司 1,000.00 100.00
合计 1,000.00 100.00
(3)1993 年 12 月，第二次增资
1993 年 12 月 22 日，百龙绿色上级单位北京百龙实业总公司作出决定，将百龙绿色
的注册资本增加至人民币 5,000.00 万元，新增注册资本由北京百龙实业总公司认缴。
1993 年 12 月 20 日，中惠会计师事务所第十六分所出具（惠 18 字第 93104S 号）
《验资报告》，经审验，百龙绿色的注册资金由 1,000.00 万元人民币增加至 5,000.00 万元人民币。
本次增资完成后，百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资占比（%）
北京百龙实业总公司 5,000.00 100.00
合计 5,000.00 100.00
(4)2019 年 9 月，百龙绿色产权界定及改制
2019 年 1 月 28 日，北京市朝阳区人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于北
京百龙绿色科技企业总公司产权界定的确认书》（朝国资文[2019]17 号），根据大信会计师事务所出具的《审计报告》（大信京审字[2018]00191 号）和《审核报告》（大信京专审字[2018]00029 号），并根据北京百龙实业总公司的批准证明材料及产权界定小组的结论，确认：北京百龙绿色科技企业总公司审计后全部净资产 61,334,336.17 元归孙寅贵个人所有，无国有资产成分。
百龙绿色上级单位北京百龙实业总公司出具《关于北京百龙绿色科技企业总公司改制事项的批复》，确认北京百龙绿色科技企业总公司改制为有限责任公司，改制后公司名称为“北京百龙绿色科技企业有限公司”。根据北京天坤联合资产评估有限责任公司出具的《北京百龙绿色科技企业总公司拟以净资产进行有限责任公司改制项目资产评估报告》（天坤评报[2018]第 004 号），百龙绿色净资产评估值为 6,383.40 万元人民币，其中 5,000.00 万元人民币作为改制后注册资本，其余 1,383.40 万元人民币计入资本公积。
本次改制后，百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资占比（%）
孙寅贵 5,000.00 100.00
合计 5,000.00 100.00
(5)2019 年 10 月，百龙绿色第一次股权转让
2019 年 9 月 27 日，百龙绿色作出股东决定，同意百龙绿色股东孙寅贵将其持有的
百龙绿色 100%股权转让至北京印迹管理咨询有限公司（以下简称“印迹管理”）。同日，孙寅贵与印迹管理就前述股权转让事宜签署《转让协议》。
本次股权转让完成后，百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资占比（%）
北京印迹管理咨询有限公司 5,000.00 100.00
合计 5,000.00 100.00
注：北京印迹系孙寅贵实际控制的企业。
(6)2019 年 10 月，百龙绿色第二次股权转让
2019 年 10 月 29 日，百龙绿色股东作出决定，同意股东印迹管理将其持有的百龙绿
色 83.12%的股权转让给合肥方北西东商贸有限公司（以下简称“方北西东”）。同日，印迹管理与方北西东就前述股权转让事宜签署了《股权转让协议书》。
本次变更完成后，百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
北京印迹管理咨询有限公司 844.00 16.88
合肥方北西东商贸有限公司 4,156.00 83.12
合计 5,000.00 100.00
(7)2021 年 1 月，百龙绿色第三次股权转让
2020 年 1 月 15 日，百龙绿色作出股东会决议，同意股东印迹管理将其持有的百龙
绿色 15.88%的股权转让给方北西东，将其持有的百龙绿色 1.00%的股权转让给祥源旅开。同日，印迹管理与方北西东、祥源旅开分别就前述股权转让事宜签署了《股权转让协议书》。
本次变更完成后，百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
合肥方北西东商贸有限公司 4,950.00 99.00
祥源旅游开发有限公司 50.00 1.00
合计 5,000.00 100.00
2019 年 10 月，印迹管理向祥源旅开所委托的方北西东转让其所持有的百龙绿色
54.00%的股权。此外，出于后续进一步收购安排的考虑，2019 年 10 月 26 日印迹管理
与方北西东签署《代持协议》，协议双方约定印迹管理将其所持有的百龙绿色 29.12% 的股权交由方北西东代为持有。因此，2019 年 10 月百龙绿色第二次股权转让完成后， 百龙绿色的股权结构如下：
股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）
北京印迹管理咨询有限公司 844.00 16.88
合肥方北西东商贸有限公司 4,156.00 83.12
合计 5,000.00 100.00
2019 年 11 月 1 日，方北西东就其与祥源旅开代持事项出具《确认函》，确认“本公
司代祥源旅开持有百龙绿色 54.00%的股权实际由祥源旅开出资并享有，本公司仅作为 工商登记的名义持有人，关于标的权益的分红权、表决权和处分权均受祥源旅开的指令 行使；有关标的权益的股权代持安排系本公司和祥源旅开之间的权益安排，该等股权代 持安排不存在任何纠纷。”
2021 年 1 月，根据相关协议安排，印迹管理向祥源旅开相关方转让其控制的剩余
46.00%百龙绿色股权（含方北西东代印迹管理持有的 29.12%股权）。印迹管理将其持 有的百龙绿色 15.88%的股权转让给方北西东，将其持有的百龙绿色 1.00%的股权转让给 祥源旅开，同时方北西东代北京印迹持有的 29.12%股权完成代持解除。因此，2021 年 1 月百龙绿色第三次股
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