本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
浙江金华康恩贝生物制药有限公司拟进行
股权转让涉及的浙江迪耳药业有限公司
股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2021〕693 号
（共二册 第一册）
坤元资产评估有限公司
二〇二一年十月十四日
目 录
声 明......1
资产评估报告·摘要......2
资产评估报告·正文......4
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人......4
二、评估目的......11
三、评估对象和评估范围......11
四、价值类型及其定义......17
五、评估基准日......17
六、评估依据......17
七、评估方法......20
八、评估程序实施过程和情况......33
九、评估假设......34
十、评估结论......36
十一、特别事项说明...... 37
十二、资产评估报告使用限制说明......40
十三、资产评估报告日......40资产评估报告·附件
一、与评估目的相对应的经济行为文件......41
二、被评估单位基准日专项审计报告......43
三、委托人和被评估单位法人营业执照......122
四、评估对象涉及的主要权属证明资料......124
五、委托人和被评估单位的承诺函......212
六、签名资产评估师的承诺函......214
七、资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明......215
八、资产评估机构备案公告......216
九、资产评估机构从事证券服务业务备案名单......217
十、资产评估机构法人营业执照......218
十一、签名资产评估师职业资格证书登记卡......219
十二、资产评估委托合同......221
资产基础法评估结果汇总表及明细表...... 226
收益法评估明细表......331
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
1 坤元资产评估有限公司
浙江金华康恩贝生物制药有限公司拟进行
股权转让涉及的浙江迪耳药业有限公司
股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2021〕693 号
摘 要
以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解 评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。
一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人为浙江金华康恩贝生物制药有限公司(以下简称“金华康恩贝”)，本次资产评估的被评估单位为浙江迪耳药业有限公司(以下简称“迪耳药业”)。
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。
二、评估目的
根据浙江省国际贸易集团有限公司 2021 年 2 月 8 日出具的浙国贸经发〔2021〕
31 号《省国贸集团关于同意金华康恩贝转让浙江迪耳药业有限公司 25%股权项目立项的批复》，金华康恩贝拟转让其持有的迪耳药业 25%的股权，为此需要对迪耳药业的股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供迪耳药业股东全部权益价值的参考依据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的迪耳药业的股东全部权益。
评估范围为迪耳药业申报的并经过天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的
截至 2020 年 12 月 31 日迪耳药业的全部资产及相关负债。按照迪耳药业提供的经审
计的 2020 年 12 月 31 日财务报表反映，资产、负债和股东权益的账面价值分别为
95,604,197.95 元、36,594,198.38 元和 59,009,999.57 元。
四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
五、评估基准日
评估基准日为 2020 年 12 月 31 日。
六、评估方法
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次分别采用资产基础法和收益法进行评估。
七、评估结论
经综合分析，本次评估最终采用资产基础法评估测算结果作为迪耳药业股东全部权益的评估值，迪耳药业股东全部权益的评估价值为 158,988,914.30 元（大写为人民币壹亿伍仟捌佰玖拾捌万捌仟玖佰壹拾肆元叁角整），与账面价值59,009,999.57 元相比，评估增值 99,978,914.73 元，增值率 169.43%。
八、评估结论的使用有效期
本评估结论仅对金华康恩贝股权转让之经济行为有效。本评估结论的使用有效
期为一年，即自评估基准日 2020 年 12 月 31 日起至 2021 年 12 月 30 日止。
资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请参阅资产评估报告正文。
浙江金华康恩贝生物制药有限公司拟进行
股权转让涉及的浙江迪耳药业有限公司
股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2021〕693 号
浙江金华康恩贝生物制药有限公司：
坤元资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，分别采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对贵公司拟进行股权转让事宜涉及的浙江迪耳药业有限公司股
东全部权益在 2020 年 12 月 31 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如
下：
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人
(一)委托人概况
1. 名称：浙江金华康恩贝生物制药有限公司(以下简称“金华康恩贝”)
2. 住所：浙江省金华市婺城区金衢路 288 号
3. 法定代表人：余斌
4. 注册资本：人民币伍亿贰仟万元整
5. 类型：其他有限责任公司
6. 统一社会信用代码：913307011472897859
7. 发照机关：金华市市场监督管理局经济技术开发区分局
8. 经营范围：片剂（含外用）、硬胶囊剂（含青霉素类）、粉针剂（含青霉素类）、冻干粉针剂（含青霉素类）、颗粒剂、原料药、无菌原料药生产；兽药：非无菌原料药（盐酸大观霉素、硫酸大观霉素）的生产；回收丙酮、甲醇、二氯甲烷、硅醚； 货物与技术进出口（仅限国家法律法规允许的且无需前置审批的经营项目）、医药化工中间体（除危险化学品、易制毒品、监控化学品）制造、销售、医药实业投资、生物技术开发服务。
4 坤元资产评估有限公司
(二)被评估单位概况
一) 企业名称、类型与组织形式
1. 名称：浙江迪耳药业有限公司(以下简称“迪耳药业”或公司)
2. 住所：浙江省金华市金衢路 128 号
3. 法定代表人：楼金
4. 注册资本：人民币壹仟万元整
5. 类型：其他有限责任公司
6. 统一社会信用代码：91330701147288897Y
7. 发照机关：金华市市场监督管理局经济技术开发区分局
8. 经营范围：药品生产（具体项目详见《药品生产许可证》）；食品生产；食品经营（以上范围凭有效许可证件经营）；药用辅料、化学试剂、医药化工中间体（除危险化学品、易制毒品、监控化学品）销售；货物与技术的进出口（仅限国家法律法规允许的且无需前置审批的经营项目）。
二) 企业历史沿革
迪耳药业(原名金华第二制药厂)，原为街道集体企业，1994年改制为股份合作制企业，并更名为浙江迪耳药业有限公司，1998年6月按有限责任公司要求登记。公司于1996年4月5日改制成立，初始注册资本2,336.4456万元，股权结构如下：
股东 出资额（元） 出资比例
金华第二制药厂集体资产 14,500,000.00 62.06%
本公司职工 8,864,456.00 37.94%
合计 23,364,456.00 100%
2008年12月31日，公司进行第一次投资人股权变更，变更后股权结构如下：
股东 出资额（元） 出资比例
海南亚东南工贸有限公司 12,320,818.00 52.73%
张永高 2,543,931.00 10.89%
胡丰 1,437,198.00
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