证券代码：300894 证券简称：火星人 公告编号：2021-060
火星人厨具股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报及填
补措施和相关主体切实履行填补回报措施承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31号）的要求，火星人厨具股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响分析
（一）财务指标计算的主要假设和前提
本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标影响的假设前提：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化。
2、假设公司于2022年5月30日前完成本次发行，且分别假设2022年11月30日前全部转股（即转股率为100%且转股时一次性全部转股）和截至2022年12月31日全部未转股（即转股率为0）两种情形。前述发行完成时间仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，最终应以深圳证券交易所审核并报中国证监会注册后的实际完成时间为准。
3、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、资金使用效益等）的影响。
4、假设公司本次发行的募集资金总额为不超过人民币68,000万元，且不考虑发行费用的影响。本次发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门注册、发行认购以及发行费用等情况最终确定。
5、假设本次发行的转股价格为49.41元/股，该转股价格仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务数据及财务指标的影响，不构成对实际转股价格的预测或承诺。最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
6、假设公司2021年第四季度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润与2021年前三季度的平均值相同，2022年度归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润分别按以下三种情况进行测算：（1）与上年同期持平；（2）较上年同期增长20%；（3）较上年同期增长40%。该假设仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对2021年度及2022年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司的盈利预测。
7、假设2021年度、2022年度现金分红金额与2020年度保持一致，且均于次年5月实施完毕。该假设仅用于计算发行可转换公司债券转股摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对未来现金分红的承诺。
8、假设2021年12月31日归属于母公司所有者权益=2021年期初归属于母公司所有者权益+2021年归属于母公司所有者的净利润-当期现金分红金额。假设2022年 12 月31 日归属于母公司所有者权益=2022年期初归属于母公司所有者权益+2022年归属于母公司所有者的净利润-当期现金分红金额。
9、假设不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及本次可转换公司债券利息费用的影响。
10、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。
（二）本次向不特定对象发行可转换公司债券对主要财务指标的影响测算
基于上述假设，本次向不特定对象发行可转换公司债券转股摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：
2021 年/2021 年 2022 年度/2022 年 12 月 31 日
项目 12 月 31 日 2022 年 12 月末全 2022 年 11 月末全
部未转股 部转股
期末总股本（万股） 40,500.00 40,500.00 41,876.24
假设 1：2022 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润较上一年度持平
归属于母公司所有者的净利润 36,456.62 36,456.62 36,456.62
（万元） （扣非前）
归属于母公司所有者的净利润 33,555.32 33,555.32 33,555.32
（万元） （扣非后）
期末归属于母公司所有者权益 146,669.75 158,826.37 226,826.37
（万元）
基本每股收益（元/股） （扣非前） 0.90 0.90 0.90
基本每股收益（元/股） （扣非后） 0.83 0.83 0.83
稀释每股收益（元/股） （扣非前） 0.90 0.88 0.90
稀释每股收益（元/股） （扣非后） 0.83 0.81 0.83
加权平均净资产收益率（扣非前） 26.31% 24.19% 23.31%
加权平均净资产收益率（扣非后） 24.22% 22.26% 21.46%
假设 2：2022 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润较上一年度增长 20%
归属于母公司所有者的净利润 36,456.62 43,747.94 43,747.94
（万元） （扣非前）
归属于母公司所有者的净利润 33,555.32 40,266.38 40,266.38
（万元） （扣非后）
期末归属于母公司所有者权益 146,669.75 166,117.69 234,117.69
（万元）
基本每股收益（元/股） （扣非前） 0.90 1.08 1.08
基本每股收益（元/股） （扣非后） 0.83 0.99 0.99
稀释每股收益（元/股） （扣非前） 0.90 1.06 1.08
稀释每股收益（元/股） （扣非后） 0.83 0.98 0.99
加权平均净资产收益率（扣非前） 26.31% 28.34% 27.34%
加权平均净资产收益率（扣非后） 24.22% 26.08% 25.16%
假设 3：2022 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益前/后的净利润较上一年度增长 40%
归属于母公司所有者的净利润 36,456.62 51,039.26 51,039.26
（万元） （扣非前）
归属于母公司所有者的净利润 33,555.32 46,977.44 46,977.44
（万元） （扣非后）
期末归属于母公司所有者权益 146,669.75 173,409.02 173,409.02
（万元）
基本每股收益（元/股） （扣非前） 0.90 1.26 1.26
基本每股收益（元/股） （扣非后） 0.83 1.16 1.16
稀释每股收益（元/股） （扣非前） 0.90 1.24 1.26
稀释每股收益（元/股） （扣非后） 0.83 1.14 1.16
加权平均净资产收益率（扣非前） 26.31% 32.30% 31.18%
加权平均净资产收益率（扣非后） 24.22% 29.73% 28.70%
注：基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）、《企业会计准则第 34 号——每股收益》及其应用指南的规定测算。
二、关于本次向不特定对象发行可转债摊薄即期回报的特别风险提示
本次发行募集资金拟投资项目将在可转换公司债券存续期内逐渐为公司带来经济效益。本次发行后，投资者持有的可转换公司债券部分或全部转股后，公司总股本将会有一定幅度的增加，对公司原有股东持股比例和每股收益产生一定的摊薄作用。
另外，本次发行设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修正转股价格，导致因本次可转换公司债券转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次发行的可转换公司债券转股时对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。
因此，公司本次发行存在即期回报被摊薄的风险，敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
三、本次向不特定对象发行可转换公司债券的必要性和合理性
本次发行可转换公司债券募集资金投资项目经过了严格的论证，项目实施有利于进一步提高公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力和风险抵御能力，具有充分的必要性和可行性。具体分析详见《火星人厨具股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金运用的可行性分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系及在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
1、本次募集资金投资项目情况
公司本次发行拟募集资金总额不超过68,000万元（含68,000万元），扣除发行费用后，拟用于智能厨电生产基地建设项目。
在董事会审议通过本次发行方案后，募集资金到位前，公司董事会可根据市场情况及自身实际，以自筹资金择机先行投入募投项目，待募集资金到位后予以置换。如扣除发行费用后实际募集资金净额低于拟使用募集资金额，公司将通过自有资金、银行贷款或其他途
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