广发证券股份有限公司
关于广东电声市场营销股份有限公司
变更部分募投项目、项目延期及增加实施主体的核查意见
广发证券股份有限公司（以下称“广发证券”）作为广东电声市场营销股份有限公司（以下简称“公司”、“电声股份”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对电声股份拟变更部分募投项目、项目延期及增加实施主体事项进行了审慎核查，并发表如下意见：
一、首次公开发行股票募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准广东电声市场营销股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2143 号）核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）42,330,000 股,每股面值 1 元，发行价格为 10.20 元/股，发行募集资金总额为人民币 431,766,000.00 元，扣除相关发行费用 52,278,809.87 元后，募集资金净额为人民币 379,487,190.13 元。以上募
集资金已于 2019 年 11 月 18 日划至公司开立的募集资金专用账户，并经广东正
中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具广会验字[2019]G15038380592号《广东电声市场营销股份有限公司募集资金验资报告》。公司已将募集资金存放于为本次发行设立的募集资金专户，并与广发证券以及存放募集资金的银行签订了《募集资金三方监管协议》。
（二）募集资金使用情况
公司首次公开发行股票募投项目及募集资金使用计划已披露于《广东电声市场营销股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，具体情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 拟用募集资金投入金额
1 体验营销服务升级扩容建设项目 19,201.03 19,201.03
2 营销数字化解决方案及大数据运 15,954.08 15,954.08
营平台建设项目
3 信息化管理平台建设项目 3,941.09 855.08
4 补充流动资金 9,000.00 1,938.53
合计 48,096.20 37,948.72
截至 2021 年 9 月 30 日，公司累计已使用募集资金情况如下：
单位：万元
项目名称 募集资金承诺投 已投入金额 尚未使用的募集资金
资总额 及利息余额
补充流动资金 1,938.53 1,938.53 1.16
体验营销服务升级扩容建设项目 19,201.03 10,710.61 9,068.10
营销数字化解决方案及大数据运 15,954.08 3,071.35 13,400.65
营平台建设项目
信息化管理平台建设项目 855.08 855.08 0.27
合计 37,948.72 16,575.57 22,470.18
注：以上数据未经审计，因取数以万元为单位，上表中个别数据存在尾差，系数据计算时四舍五入或数据加总差异造成，下同。
截至 2021 年 9 月 30 日，公司累计使用募集资金人民币 16,575.57 万元，募
集资金专户期末余额合计人民币 22,470.18 万元（包含累计收到的银行利息收入净额（扣除手续费）人民币 1,097.02 万元）。
二、本次募集资金用途变更及项目延期的情况及原因
（一）本次募集资金用途变更的情况
受疫情等因素影响，募集资金投资项目“体验营销服务升级扩容建设项目”
的实施有所延迟，截至 2021 年 9 月 30 日，项目已投入募集资金金额 10,710.61
万元，剩余 9,068.10 万元（含利息）尚未使用。公司根据市场变化及业务开展情况拟对募集资金使用计划进行调整，以更好地满足公司业务和未来发展的需要。公司决定终止部分“体验营销服务升级扩容建设项目”，除目前尚未支付的广州、上海展示展览中心升级/建设项目的尾款募集资金 157.06 万元仍按原计划继续投资外，原项目下尚未使用的募集资金（含利息）8,911.04 万元用途变更为“数字
零售升级项目”与永久补充公司流动资金。具体变更项目募投资金分配情况如下表所示：
单位：万元
变更前 变更后
原项目名称 尚未使用募集资金 新项目名称 募集资金拟 占募集资金
金额（含利息） 投资金额 净额比例
数字零售升级项目 8,000.00 21.08%
体验营销服 永久补充公司流动资金 911.04 2.40%
务升级扩容 9,068.10 用于支付原项目下广州、
建设项目 上海展示中心升级/建设 157.06 -
尾款
合计 9,068.10 - 9,068.10 -
注：如上数据为截止 2021 年 9 月 30 日数据，自 2021 年 9 月 30 日之后至募集资金变更完毕
期间，募集资金专户产生的利息及收益均作为剩余募集资金投入新项目；永久补充公司流动资金，实际金额以资金转出当日专户金额为准。
（二）本次募集资金投资项目延期情况
受疫情等因素影响，募集资金投资项目“营销数字化解决方案及大数据运营平台建设项目”的实施有所延迟，为了保障募集资金投资项目的实施质量与募集资金的使用效果，公司基于谨慎原则，根据市场变化对募集资金投资项目的进度进行延期，项目实施主体、募集资金投资用途、项目投资总额及投资规模不变，延期后的时间如下：
项目名称 原计划完成时间 延期后完成时间
营销数字化解决方案及大 2021 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
数据运营平台建设项目
（三）变更募投项目的原因
1、原募投项目计划投资情况
原“体验营销服务升级扩容建设项目”拟投资总额为 19,201.03 万元，募集资金原计划全部用于对公司原有体验营销网络的升级和优化，计划在广州、北京、上海、成都分别扩建一级运营中心和展示中心；在沈阳、长春、青岛、南京、武汉、长沙、杭州、厦门、西安、重庆建立二级运营中心。同时，为增强公司的市场竞争力，提升体验互动技术的创新性，为客户创造非凡的品牌营销体验，公司计划在北京、上海、广州、成都四地继续扩建高规格展示中心。该项目建设周期
2 年，计划项目财务内部收益率（所得税后）为 29.58%，投资回收期（所得税后）为 6.43 年。
该项目资金计划投入明细构成如下：
序号 项目 项目资金（万元） 占比（%）
一 建设投资 15,264.04 79.50
1 场地租赁费 3,705.52 19.30
2 场地装修费 4,053.88 21.11
3 购置设备费 1,329.86 6.93
4 人员及培训投资 5,730.20 29.84
5 基本预备费 444.58 2.32
二 铺底流动资金 3,936.99 20.50
合计 19,201.03 100.00
2、原募投项目实际投资情况
原“体验营销服务升级扩容建设项目”备案时间为 2017 年 11 月 8 日，项目
备案编号：2017-440106-72-03-013192，该项目由公司及全资子公司广州市天诺
营销策划有限公司（以下简称“天诺营销”）实施，截至 2021 年 9 月 30 日，已
使用募集资金 10,710.61 万元，累计投入进度 55.78%，尚未使用的募集资金人民币9,068.10 万元（含累计收到的银行利息收入净额（扣除手续费）1,097.02 万元），剩余募集资金存放在三方监管的募集资金专户中，其中，6,396.45 万元存放于公司募集资金专户中，2,671.66 万元存放于天诺营销募集资金专户中。该项目下升级的广州展示展览中心、上海展示展览中心，以及新增北京、上海、武汉三地营运中心中，除上海展示展览中心仍在建设，其余均已建设完毕。目前剩余广州、上海展示中心升级/建设项目部分尾款待支付。
该项目资金已投入明细构成如下：
序号 项目 项目资金（万元） 占比
1 场地租赁费 1,159.37 6.04%
2 场地装修费 990.33 5.16%
3 购置设备费
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