证券代码：300796 证券简称：贝斯美 公告编号：2021-068
绍兴贝斯美化工股份有限公司
关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施
和相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
绍兴贝斯美化工股份有限公司（以下简称“公司”或“贝斯美”）2021 年度
向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”）相关事项已经公司第二届董事会第二十一次会议及 2021 年第二次临时股东大会审议通过。
根据公司 2021 年第二次临时股东大会的授权，公司 2021 年 10 月 8 日召开
第二届董事会第二十五次会议审议通过《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》、《关于向特定对象发行股票摊薄即期回报及采取填补措施和相关主体承诺（修订稿）的议案》等相关议案。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）以及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等规定的要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体内容如下：
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次向特定对象发行完成后，公司总资产、净资产、股本总额均将有一定幅度提升，募集资金将充实公司资本实力。募集资金投资项目达产后，公司营业收入规模及利润水平也将随之增加，公司综合竞争力得到加强。由于本次向特定对象发行募集资金投资项目存在一定的建设周期，项目建设期内的经济效益及股东
回报需要一定时间实现，因此，可能导致公司每股收益和净资产收益率在短期内被摊薄，具体影响测算如下：
（一）主要假设和前提
（1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展趋势及公司经营情况未发生重大不利变化；
（2）假设本次向特定对象发行于 2021 年 9 月底完成，该预测时间仅为公司
用于计算本次发行摊薄即期回报的影响，最终时间以经深交所审核并取得中国证监会同意注册的批复后并实际发行完成时间为准；
（3）假设本次向特定对象发行募集资金总额为 40,000.00 万元，不考虑发行
费用的影响。本次向特定对象发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
（4）在预测公司总股本时，仅考虑本次向特定对象发行股份的影响，不考虑其他因素所导致的股本变化。以预案公告日的总股本 121,150,000 股为基础，按照本次向特定对象发行股票数量的上限 36,345,000 股计算，公司总股本将达到157,495,000 股。该发行数量仅用于计算本次向特定对象发行对即期回报的影响，不对实际发行数量构成承诺，最终发行数量在深交所审核并取得中国证监会同意注册的批复后，由公司董事会或董事会授权人士根据公司股东大会的授权、中国证监会、深圳证券交易所相关规定及发行时的实际情况，与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定；
（5）公司2020年归属于上市公司普通股股东的净利润为3,841.15万元，2020年扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润为 3,473.48 万元。假设公司 2021 年扣除非经常性损益前后归属于上市公司普通股股东的净利润相对于 2020 年持平、增长 10%、增长 20%；
（6）不考虑本次发行募集资金到账后，对公司其他生产经营、财务状况等（如财务费用、投资收益等）的影响；
（7）不考虑公司 2020 年度利润分配事项，假设测算期间内不进行其他利润
分配事项；
（8）在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外其他因 素的影响；
（9）假设除本次发行及上述事项外，公司不会实施其他会对公司总股本发 生影响或潜在影响的行为；
（10）上述假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要 财务指标的影响，不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利 预测；公司实际经营情况受国家政策、行业发展等多种因素影响，存在不确定性； 投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承 担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响如下：
2020年度/ 2021年度/
项目 2020年 12月 31日 2021年 12月 31日
发行前 发行后
总股本（万股） 12,115.00 12,115.00 15,749.50
情形一：公司 2021 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2020 年度增长 20%
归属于母公司所有者的净利润（万 3,841.15 4,609.38 4,609.38
元）
归属于母公司股东的扣除非经常性 3,473.48 4,168.18 4,168.18
损益后的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.32 0.38 0.35
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.29 0.34 0.32
益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.77 4.39 4.01
扣除非经常性损益后的加权平均净 3.41 3.97 3.62
资产收益率（%）
情形二：公司 2021 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司普通股股东的净利润较 2020 年度增长 10%
归属于母公司所有者的净利润（万 3,841.15 4,225.27 4,225.27
元）
归属于母公司股东的扣除非经常性 3,473.48 3,820.83 3,820.83
损益后的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.32 0.35 0.32
2020年度/ 2021年度/
项目 2020年 12月 31日 2021年 12月 31日
发行前 发行后
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.29 0.32 0.29
益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.77 4.03 3.68
扣除非经常性损益后的加权平均净 3.41 3.64 3.33
资产收益率（%）
情形三：公司 2021 年度扣除非经常性损益前后归属于上市公司普通股股东的净利润与 2020 年度持平
归属于母公司所有者的净利润（万 3,841.15 3,841.15 3,841.15
元）
归属于母公司股东的扣除非经常性 3,473.48 3,473.48 3,473.48
损益后的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 0.32 0.32 0.29
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.29 0.29 0.27
益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 3.77 3.67 3.35
扣除非经常性损益后的加权平均净 3.41 3.32 3.03
资产收益率（%）
注：上述测算中，（1）基本每股收益与加权平均净资产收益率根据《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规
定计算；（2）非经常性损益按照《公司公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益》（中国证监会公告[2008]43号）中列举的非经常性损益项目进行界定。
二、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示
本次发行股票的募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会增加。虽然本 次向特定对象发行股票募集资金到位后，公司将合理有效地使用募集资金，但公 司募投项目的实施和效益实现需一定过程和时间，短期内公司净利润增长幅度可 能会低于总股本的增长幅度，每股收益等财务指标将可能出现一定幅度的下降， 公司即期回报指标存在被摊薄的风险。
三、公司拟采取的填补被摊薄即期回报的具体措施
为降低本次向特定对象发行对公司即期回报的影响，公司拟通过多种措施防 范即期回报被摊薄的风险，实现公司业务的可持续发展，以增厚未来收益、填补
股东回报并充分保护中小股东的利益。公司填补即期回报的具体措施如下：
（一）加强经营管理及内部控制，提升经营业绩
公司未来将进一步加强内部控制、完善公司治理结构，进一步提升公司的经营效率。公司将继续巩固和加强公司在既有二甲戊灵领域的优势地位，提升公司的营业能力和创新能力，全面提升公司经营业绩。
（二）加强募集资金管理，确保募集资金规范和有效使用
公司已按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规对募集资金的专户存储、使用、变更、监督和责任追究进行明确规定。本次向特定对象发行股票募集资金到账后，公司董事会将按照公司相关制度持续监督公司对募集资金进行专项存储、确保募集资金投向指定用途、注重配合防范募集资金使用风险，以保障募集资金合理规范使用。
（三）加快募集资金投资项目实施进
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