立信会计师事务所(特殊普通合伙)
关于深圳证券交易所《关于北京思特奇信息技术股份有限公
司申请向特定对象发行股票的审核问询函》
相关问题的回复（三次修订稿）
信会师函字[2021]第 ZB228 号
深圳证券交易所：
根据贵所于 2021 年 7 月 8 日出具的《关于北京思特奇信息技术股份有限公
司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函（2021）020167 号）（以下简称“《审核问询函》”），立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”）对问询函涉及会计师的问题回复如下：
说明：
1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《北京思特奇信息技术股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书（修订稿）》（以下简称“《募集说明书》（修订稿）”）保持一致；
2、本回复中若出现合计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。
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问题 1：
公司本次募投项目预计总投资额为 87,031.42 万元，拟募集资金总额不超过
65,000 万元（含本数），用于 PaaS 平台技术与应用项目、城市数字经济中台项 目、物联网研发中心项目及补充流动资金。本次募投项目投资包括网络及硬件 设备投资、外购研发软件及工具、机房建设及办公装修和自主研发投入。PaaS 平台技术与应用项目和城市数字经济中台项目自主研发投入分别为 12,568.27 万 元和 11,683.24 万元，主要为人员薪酬支出，两个项目内部收益率（所得税后） 为 12.05%和 13.89%。PaaS 平台技术与应用项目和城市数字经济中台项目为既 有业务的新产品，物联网研发中心项目为公司计划拓展的新业务且不产生直接 经济效益。物联网研发中心项目实施主体为公司及公司全资子公司成都易信科 技有限公司（以下简称成都易信），实施地点分别位于北京市海淀区和四川省 成都市双流区。
请发行人补充说明：（1）请以简明清晰、通俗易懂的语言说明本次募投项 目的具体建设内容、建设方式、运营模式、盈利模式、目标产品、主要功能及 目标客户，对应的市场空间、行业竞争情况等；（2）本次募投项目新产品或新 业务与发行人现有主营业务的具体区别和联系，是否为在现有软件基础上新增 功能或升级改造，实施本次募投项目的必要性和合理性，发行人是否具备实施 募投项目对应的人员、销售渠道、客户储备等基础和能力；（3）本次募投项目 投资数额的测算依据和测算过程，各募投项目目前的实施准备和进展、已投资 金额及资金来源，设备及软件分批购买、人员分批投入的具体计划和安排；结 合网络及硬件设备的类型、用途、项目研发成果等说明物联网研发中心项目的 网络及硬件设备投资金额较大的原因、未来新增折旧和摊销对经营业绩的影响；（4）结合行业发展趋势、市场容量、公司近年来的业务经营情况、同行业可比 公司情况、发行人竞争优势、在手订单或意向性订单等分析 PaaS 平台技术与应 用项目和城市数字经济中台项目各类产品能否有效消化；（5）募投项目效益测 算的过程及依据，结合公司产品价格变化、成本费用变化情况、同类产品毛利 率水平及可比公司情况说明效益测算的谨慎性、合理性；（6）结合市场前景、 业务拓展能力、项目经验、在手订单情况、研发人员配备、技术先进性及已获 专利情况等，详细说明实施物联网研发中心项目是否有利于增强公司持续盈利 能力，提高股东回报，并对比同行业公司、市场空间等说明公司在相关领域的
竞争优势；（7）结合发行人现有研发人员数量及在研项目、募投项目建设周期、拟投入的研发人员数量、现有及募投项目研发人员薪酬水平等，说明本次募投项目研发投入的明细及研发人员的来源，薪酬支出估算是否合理，是否存在研发人员同时进行多个项目研发情形，各项目的研发支出是否可以有效区分和归集；结合发行人现行研发费用处理的会计政策、报告期内公司和同行业可比公司同类项目研发投入资本化情况说明本次募投项目研发投入全部资本化的具体依据及合理性，是否符合会计政策的一致性，是否存在将不符合资本化要求的研发费用资本化的情形；（8）公司全资子公司成都易信的具体情况，结合公司历史业务开展情况说明物联网研发中心项目由发行人和成都易信共同实施的原因、具体方案和分工，募集资金在两个公司的分配安排，相关方案和分工等是否切实可行。
请发行人充分披露（3）（4）（5）事项相关风险。
请保荐人进行核查并发表明确意见，请会计师对（3）（4）（5）（7）进行核查并发表明确意见，并就研发支出资本化出具专项核查意见。
问题（3）: 本次募投项目投资数额的测算依据和测算过程，各募投项目目
前的实施准备和进展、已投资金额及资金来源，设备及软件分批购买、人员分批投入的具体计划和安排；结合网络及硬件设备的类型、用途、项目研发成果等说明物联网研发中心项目的网络及硬件设备投资金额较大的原因、未来新增折旧和摊销对经营业绩的影响
【公司回复】
（一）本次募投项目投资数额的测算依据和测算过程
1、PaaS 平台技术与应用项目
（1）项目投资数额的具体构成
该项目总投资 30,321.31 万元，其中拟以募集资金投入 22,155.47 万元，投资
概算情况如下：
序号 投资构成 投资金额 募集资金拟投入金额
（万元） （万元）
1 网络及硬件设备投资 8,425.00 8,425.00
2 外购研发软件及工具 565.00 565.00
3 机房建设及办公装修 597.20 597.20
4 自主研发投入 17,977.63 12,568.27
5 铺底流动资金 2,756.48 -
合计 30,321.31 22,155.47
（2）项目投资数额的测算依据及测算过程
①网络及硬件设备投资
本项目网络及硬件设备投资 8,425.00 万元，主要包括网络设备、服务器、存
储设备及安全设备等，公司根据项目建设需求确定购置数量，购置单价根据公开市场的报价或参照公司采购的同类设备价格情况进行估算。具体购置设备如下：
序号 设备名称 数量 参考单价 总金额
（台/套） （万元） （万元）
1 核心交换机 14 40.00 560.00
2 汇聚交换机 120 6.00 720.00
3 其它交换机 60 2.00 120.00
4 云平台管理服务器 20 4.00 80.00
5 云平台计算服务器 160 8.00 1,280.00
6 云平台存储服务器 120 6.00 720.00
7 云平台 GPU 服务器 30 25.00 750.00
8 数据库服务器 30 8.00 240.00
9 大数据服务器 30 10.00 300.00
10 普通服务器（杀毒、监控等） 30 2.50 75.00
11 高端存储 8 100.00 800.00
12 光纤交换机 16 5.00 80.00
13 堡垒机 6 20.00 120.00
14 抗 DDOS 设备 16 20.00 320.00
15 入侵防御系统 8 7.50 60.00
16 加密机 6 5.00 30.00
17 防火墙 16 10.00 160.00
18 负载均衡器 16 12.50 200.00
19 路由器 16 10.00 160.00
20 磁带库 6 20.00 120.00
21 备份服务器(含软件) 8 80.00 640.00
22 VPN 18 20.00 360.00
23 态势感知平台 6 25.00 150.00
24 态势感知探针 16 12.50 200.00
25 网络应用防护 18 10.00 180.00
合计 8,425.00
②外购研发软件及工具
本项目外购研发软件及工具 565.00 万元，主要包括系统软件、云平台软件
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