300600 深市 国瑞科技

 证券代码：300600        证券简称：国瑞科技        公告编号：2021-050

        常熟市国瑞科技股份有限公司

      关于 2021 年半年报问询函的回复公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  常熟市国瑞科技股份有限公司（以下简称“国瑞科技”或“公司”）于 2021
年 8 月 26 日披露了《常熟市国瑞科技股份有限公司 2021 年半年度报告》（以下
简称“半年报”），并于 2021 年 9 月 29 日收到深圳证券交易所下发的《关于对
常熟市国瑞科技股份有限公司的半年报问询函》（创业板半年报问询函[2021]第62 号，以下简称“问询函”），公司对于问询函中提到的问题进行了认真分析与核查，现根据问询函所涉问题进行说明和回复，具体内容如下：

  1．报告期内，你公司实现营业收入 11,911万元，同比下降 36.35%；扣非后归母净利润-22,539 万元，同比下降 1052%，剔除多网状云数据处理通信机购销业务（以下简称“通信业务”）计提资产减值因素，仍亏损 1,530 万元。公司船舶配电系统产品实现收入 4,244 万元，同比下降 24.38%，毛利率为 12.57%，同比下降 24.31 个百分点；船舶机舱自动化系统产品实现收入 7,145 万元，同比下降 36.67%。其他业务实现收入 522 万元，同比下降 71.33%，毛利率为 11.50%，同比下降 60.34 个百分点。

  （1）请结合行业发展、竞争格局、客户及其需求变动、主要产品的定价机制、原材料价格波动等，说明船舶配电系统和机舱自动化系统产品收入下降，以及船舶配电系统产品毛利率下降的原因及合理性，并说明公司核心竞争力是否发生重大不利变化。
【回复】：

    报告期内，公司产品收入及毛利率下降原因主要为：


    （1）市场竞争加剧。军品领域，受政策影响，舰船配套领域涌入更多的民用配套厂商，市场竞争态势更加激烈。民品领域，整个船舶市场行情及海工市场虽有所恢复，但今年以来原材料等大宗商品价格大涨大落，对船厂的成本控制造成了很大影响，盈利能力大幅下降，根据中国船舶工业行业协会统计数据，2021年 1-5 月份，全国规模以上船舶工业企业 1066 家，规模以上船舶工业企业实现
利润总额 26.9 亿元，同比增长 5.5%。其中，船舶制造企业 10.2 亿元，同比下
降 40.0%。船厂为控制成本，对配套设备价格进行了限制，市场竞争更趋激烈，众多设备厂商陷入低价竞争态势。激烈的市场竞争对公司业务及产品毛利产生了一定的不利影响。

    （2）主要产品定价机制有一定变化。公司客户主要包括大型船厂、科研院所及军工企业。受客户性质影响，主要产品的定价主要是国家对军品价格实行统一管理、国家定价。根据相关采购制度规定，采购需要采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、询价五种方式。目前军品领域已普遍实现项目公开招标模式，这对公司业务及产品毛利产生了一定的不利影响。

    为了提高企业的市场竞争力，公司采取了以下措施：

    （1）管理及运行模式的改进。从 2018 年开始，在全公司已推行事业部运行
模式，根据产品分类将公司技术部门分成若干个事业部，并根据事业部发展情况，逐步完善事业部管理，实现从设计、采购、生产、销售、及售后等全流程赋予事业部独立运作空间，提高事业部运行效率。

    （2）积极推行降本增效。公司从 2019 年开始在公司推行降本增效工作，在
公司层面成立降本增效工作领导小组，设立降本增效指标，制定降本增效奖励办法。通过全员参与，实施有效考核与激励，有力推动了该项工作的开展。

    （3）开拓新的领域。针对传统船舶配套领域竞争日趋激烈的客观现实，公司确定了以“新能源船舶、大型豪华邮轮及无人船”为目标的船舶配套新领域，上述船型配套要求高，对配套厂商的资质、技术实力和市场信誉有较高要求，公司具有一定的综合竞争优势，例如，2021 年上半年，公司取得了上海外高桥造船有限公司 13.55 万吨邮轮项目中的舱室电力分电箱合同，合同金额近 3000 万元人民币，该项目实现了大型豪华邮轮首次采用国内厂商电气设备，新市场开拓积极有效，目前该领域市场前景广阔，产品毛利率较高。

    公司核心竞争力依然保持不变。公司 2018 年至 2020 年的三年内科研费总
投入约 7600 万元，约占三年营业收入的 4.92%，公司始终保持一百多人的技术研发人员，专注于船舶及海洋工程电气、自动化设备及其系统集成等技术的研发，通过持续的技术创新，掌握了多项核心技术工艺，并积累了丰富的技术研发经验，形成了一支能够快速响应客户各类需求、创新能力强的设计团队，无论是研发投入和技术实力较同行业其他企业具备一定优势。截止2021年9月底，公司今年的科研费用已投入超千万元，后续随着研发项目的开展，研发投入将会进一步增加。

    公司在十四五期间除积极参与新型舰船配套的科研项目、参加国产化科研项目外，在民船项目上积极开展绿色船舶(LNG 船、混合动力船、电池动力船)、智能船舶、豪华邮轮等船舶的电力系统、监控系统、安全系统和系统集成方面的研发；积极开展轨道交通配套项目的研发；积极参加核电系统的配套项目研发。

  （2）请补充说明其他业务收入的具体构成及收入、毛利率大幅下降的原因。
【回复】：
① 其他业务收入具体构成，主要系移动式无线数据通信一体化系统代理业务收入、租金收入及原材料直接销售收入。

  公司 2021 年上半年、2020 年上半年其他业务收入情况如下：

                                                            单位：元

                      2021 年上半年发生额  2020 年上半年上期发生额
        项目

                              收入                  收入

其他业务收入                    5,218,160.36          18,200,964.29

    其中：通信机代理

                                        0.00          15,147,620.80
业务收入

合计                            5,218,160.36          18,200,964.29

② 毛利率下降原因

  2020 年移动式无线数据通信一体化系统代理业务以净额法确认收入1,514.76 万元，2021 年上半年未开展上述业务，导致毛利率与上年同期相比大
幅下降。

    2．报告期末，你公司按账龄组合计提的应收账款余额为 52,239
万元，为当期营业收入的 4.39 倍，已计提坏账准备 5,926 万元，计提比例为 11.34%。前五名应收账款客户金额为 36,127.11 万元，占应收账款总额的 52.77%。公司对第一名应收账款客户哈尔滨综合保税集团有限公司（以下简称“哈综保集团”）16,170 万元账款单项计提坏账准备 14,801 万元，计提比例为 92%，哈综保集团为公司通信业务客户，公司报告期内未确认通信业务收入。

    （1）请补充说明前五名应收账款客户对应的销售收入、应收账款账龄、期后回款情况，坏账准备计提的原因及充分性，客户是否与公司存在关联关系。
【回复】：前五名应收账款客户对应的销售收入、应收账款账龄、期后回款情况如下：

                                                                    单位：元

单位名  应收账款期  坏账准备期                账龄                  销售收入  期后回款
  称      末余额      末余额      1 年以内    1-2 年      2-3 年

哈尔滨
综合保

税集团    161,700,615.40  148,013,775.40  161,700,615.40

有限公
司

A 客户    65,525,464.81  13,157,616.69    5,568,400.00  25,539,613.77  34,417,451.04    1,480,317.18  3,183,000.00

B 客户    51,064,010.88    3,331,488.30  35,498,255.67  15,565,755.21                14,513,805.31  3,274,445.00

C 客户    46,423,755.26    3,355,801.10  25,731,488.53  20,692,266.73                              1,989,200.00

D 客户    36,557,279.30    5,428,715.51                  27,692,341.38  8,864,937.92

合计      361,271,125.65  173,287,397.00  228,498,759.60  89,489,977.09  43,282,388.96  15,994,122.49  8,446,645.00


  经对截止 2021 年 6 月末的客户进行信用状况评估，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，计算预期信用损失，计提应收账款坏账准备。有迹象表明公司第一大客户哈综保集团存在影响回款的不利因素，公司已于 2021 年 7 月14 日向相关法院对哈综保集团提起了诉讼，考虑到诉讼进展、案件在审理阶段和执行阶段面临的障碍等情况，公司依据代理律所及律师的专业判断、《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，对哈综保集团应收账
款总额 18052.98 万元，扣除产品毛利 1882.92 万元、哈综保集团预付款 1368.68
万元后的余额全额计提坏账准备，对重要客户哈综保集团进行单项计提坏账准备 148,013,775.40 元，最终财务处理意见以年审会计师事务所注册会计师意见为准。

  根据公司坏账准备计提政策及逐笔核查应收款项，经对截至本问询函回函日的客户进行信用状况评估，并与 2020 年末进行比较，未发现公司其余客户信用状况明显恶化的情形，无重大收回风险，公司坏账准备计提充分。

  经公司核查，客户与公司不存在关联关系。

  （2）请结合公司与哈综保集团交易的业务内容、发生时间、交易金额、合同收款时间、实收金额、客户资信及账款催收情况，说明对该笔账款计提大额减值准备的原因及合理性，前期交易是否具有商业实质，收入确认是否合规。
【回复】：

  （1）关于多网状云数据处理通信机购销业务的说明：

  公司利用自身技术和加工能力，采购相应材料后进行加工，为客户提供特定产品。从所有权转移、风险承担来说，公司在整个交易过程中，承担实际的货物灭失风险、产品质量风险，并承担最终的损失赔偿责任，多网状云数据处理通信机购销业务为生产加工业务，具有商业实质，按照《企业会计准则第 14号-收入》规定采用总额法确认收入。

  （2）公司与哈综保集团关于通信产品交易情况：


                                  多网状云数据处理通信机购销业务明细

                                                                                        单位：万元

合同    与富申实业公司    与哈综保集团签    销售合