证券代码：300509 证券简称：新美星 公告编号：2018-049
江苏新美星包装机械股份有限公司
关于非公开发行股票摊薄即期回报（二次修订稿）
的提示性公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2017年12月2日，江苏新美星包装机械股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十五次会议审议通过了公司关于非公开发行A股股票的相关议案；2018年4月17日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了公司关于非公开发行A股股票的相关修订稿议案；2018年6月13日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了公司关于非公开发行A股股票的相关修订稿议案。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号），公司就本次非公开发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，现将摊薄即期回报及公司采取的措施公告如下：
（一）本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
本次非公开发行完成后，公司总资产、净资产、股本总额均将大幅度提升，募集资金将充实公司资本实力，降低公司财务风险。募集资金投资项目达产后，公司的产品线将进一步丰富，营业收入规模及利润水平也将随之增加，公司综合竞争力得到加强。但由于募集资金投资项目建设周期的存在，短期内募集资金投资项目对公司经营业绩的贡献程度将较小，可能导致公司每股收益和净资产收益率在短期内被摊薄。
1、测试的假设条件说明
（1）假定本次非公开发行于2018年9月实施完毕，该完成时间仅为假设估计，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（2）公司2017年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为5,929.36万元，
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假设2018年度实现的归属于上市公司股东的净利润分别较2017年减少10%、持
平、增长10%三种情况（前述利润值不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于
计算本次非公开发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资
决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。
（3）公司本次非公开发行股份不超过3,040.00万股，假设以发行股份
3,040.00万股进行测算；本次非公开发行募集资金总额为不超过26,000万元，假
设不考虑发行费用，以募集资金上限26,000万元进行测算。本假设不对本次非
公开发行的价格、发行数量、募集资金总额做出承诺，投资者不应据此进行投资
决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（4）在预测公司净资产时，仅考虑募集资金、净利润、2017年度现金分红
的影响，未考虑除上述因素之外的其他因素对净资产的影响。
（5）在预测2018年末发行后总股本和计算基本每股收益时，仅考虑本次非
公开发行股票及公司2017年度利润分配资本公积金转增股本对总股本的影响，
未考虑期间可能发生的其他可能产生的股份变动事宜。
（6）本测算在假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财
务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
（7）本次非公开发行股票的数量、募集资金数额、发行时间仅为基于测算
目的假设，最终以中国证监会核准发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。
投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承
担赔偿责任。
2、对公司每股收益及加权平均净资产收益率具体影响
基于上述假设前提，公司测算了不同盈利假设情形下本次非公开发行摊薄即
期回报对公司主要财务指标的影响，具体情况如下表所示：
2017年度/2017年 2018年度/2018年12月31日
项目 12月31日 剔除非公开发行 考虑非公开发行
的影响 的影响
股本总额（股） 80,000,000 152,000,000 182,400,000
本次非公开发行募集资金总额（元） — — 360,000,000
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预计本次发行完成的月份 — 2018年9月
当年期初归属于母公司股东所有者权益（元） 578,824,047.89 602,130,508.87
假设情形1:2018年净利润比2017年度下降10%
当年度归属于母公司所有者净利润（元） 59,293,626.32 53,364,263.69
期末归属于母公司所有者权益合计（元） 602,130,508.87 607,494,772.56 867,494,772.56
基本每股收益（元/股） 0.74 0.35 0.33
归属于普通股股东的每股净资产（元/股） 7.53 4.00 4.76
加权平均净资产收益率（%） 10.04 8.88 8.01
假设情形2:2018年净利润与2017年度持平
当年度归属于母公司所有者净利润（元） 59,293,626.32 59,293,626.32
期末归属于母公司所有者权益合计（元） 602,130,508.87 613,424,135.19 873,424,135.19
基本每股收益（元/股） 0.74 0.39 0.37
归属于普通股股东的每股净资产（元/股） 7.53 4.04 4.79
加权平均净资产收益率（%） 10.04 9.82 8.87
假设情形3:2018年净利润比2017年度增长10%
当年度归属于母公司所有者净利润（元） 59,293,626.32 65,222,988.95
期末归属于母公司所有者权益合计（元） 602,130,508.87 619,353,497.82 879,353,497.82
基本每股收益（元/股） 0.74 0.43 0.41
归属于普通股股东的每股净资产（元/股） 7.53 4.07 4.82
加权平均净资产收益率（%） 10.04 10.75 9.71
注：1、基本每股收益=P0÷S；S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk；
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告
期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)；
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的
累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk
为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
3、每股净资产=期末归属于母公司的所有者权益/总股本；
4、公司2018年度每股收益、每股净资产、加权平均净资产收益率等指标相较于2017年测算
下降较多主要系公司2017年度利润分配影响。
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如上表所示，在完成本次非公开发行后，预计短期内公司基本每股收益和加权平均净资产收益率将会出现一定程度摊薄。
（二）本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行后，随着募集资金的到位，公司的总股本和归属于母公司股东权益均将大幅增长，但由于募集资金使用效益的显现需要一个时间过程，相关利润在短期内难以全部释放，短期内股东回报主要还是通过现有业务实现。公司的每股收益和净资产收益率等指标存在短期内下降的风险。特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
（三）董事会选择本次融资的必要性和合理性
1、本次发行是公司经营战略的需要
公司主营业务为液态食品包装机械的研发、生产与销售，目前主要产品为流体系列设备、灌装系列设备、二次包装系列设备以及全自动高速PET瓶吹瓶设备，能够为客户提供液态食品一体化包装系统全面解决方案。近年来，公司紧紧围绕市场发展趋势，在替代性和创新性应用上加大研发力度，开放性地推广
