国元证券股份有限公司
关于
对上海普丽盛包装股份有限公司重大资产重组
之标的公司润泽科技发展有限公司
涉及《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市
审核问答》第 25 问、《首发业务若干问题解答
（2020 年 6 月修订）》第 54 问相关事项
的
专项核查报告
独立财务顾问
签署日期：二〇二一年十一月
国元证券股份有限公司关于对上海普丽盛包装股份有限公司
重大资产重组之标的公司润泽科技发展有限公司
涉及《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第
25 问、《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》第 54 问
相关事项的专项核查报告
深圳证券交易所：
根据贵所于 2021 年 11 月 5 日出具的《关于上海普丽盛包装股份有限公司
申请重大资产置换、发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的第二轮审核问询函》（审核函〔2021〕030020 号，以下简称“二轮问询函”）的要求，国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”或“独立财务顾问”）对上海普丽盛包装股份有限公司重大资产重组之标的公司润泽科技发展有限公司（以下简称“标的公司”或“润泽科技”）是否涉及《深圳证券交易所创业板股票
首次公开发行上市审核问答》第 25 问、《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月
修订）》第 54 问相关事项进行专项核查，具体情况核查如下：
如无特殊说明本专项核查报告中所述的词语或简称与《上海普丽盛包装股份有限公司重大资产置换、发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》中“释义”所定义的词语或简称具有相同的涵义。
一、标的公司是否存在《首发业务若干问题解答（2020 年 6 月修订）》第
54 问规定的重点核查事项
（一）标的公司资金管理相关内部控制制度是否存在较大缺陷
1. 所获取证据的具体内容
（1）查阅了标的公司制定的《资金管理制度》《资金集中管理暂行办法》《对外付款管理标准》《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》《关联交易管理制度》等内部控制制度；
（2）访谈相关人员，了解标的公司支付资金的管理流程；
（3）对向关联方支付资金业务流程执行穿行测试，询问相关人员标的公司向关联方支付资金的流程，了解向关联方支付资金循环的主要控制点，在报告期内每年追踪一笔向关联方支付资金的交易记录，查看相关支付审批程序文件签字是否齐全，检查申请时间、审批时间、付款时间、财务入账时间是否符合流程逻辑，财务人员是否最终正确记录；
（4）执行控制测试，评价内控制度的有效性。控制测试具体过程如下：
①对总体进行定义：判断控制的性质为人工控制，将报告期内 2018 年、
2019 年、2020 年、2021 年 1-6 月标的公司向关联方支付资金情况分别定义为总
体，以每年向关联方支付资金笔数作为总体数，每年抽取样本进行测试；
②对偏差进行定义，定义偏差的内容为：付款审批单未经相关人员审批；付款未作恰当会计处理；
③根据总体数确定所测试样本数，根据样本总体数及控制频率确定样本量，采用系统抽样方法抽取样本，具体抽取样本数明细如下：
项目 2021 年 1-6月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
总体数 18 364 213 271
控制执行频率 不定期 不定期 不定期 不定期
样本数 10 29 29 29
总体样本金额 115,853.70 219,565.12 184,993.94 111,378.19
（万元）
抽取样本金额 105,064.22 79,188.80 101,138.98 31,974.62
（万元）
抽取样本金额 90.69% 36.07% 54.67% 28.71%
占比
④结合询问、检查等程序实施测试并评估结果，现将上述部分测试样本明
细列示如下：
样本明细 凭证号 审批流程 转账时 凭证后附 内控文件
间 件内容
2021 年 5月 13 日 2021 年 张彪申请（2021.5.13）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
向润泽数据产业支 5 月记 （财务主管）审批-任远（财务总 2021.5. 单、银行 明款项用途，审
付 1.45 亿元 58 号 监）审批-周超男（董事长）最终 13 回单 批人签字齐全
审批（2021.5.13）
2021 年 5月 6 日向 2021 年 张彪申请（2021.5.6）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
润泽数字支付 2250 5 月记 （财务主管）审批-任远（财务总 2021.5. 单、银行 明款项用途，审
万元 50 号 监）审批-李笠（总经理）最终审 6 回单 批人签字齐全
批（2021.5.6）
张彪申请（2021.4.13）-梁爱华
2021 年 4月 14 日 2021 年 （财务主管）审批-任远（财务总 2021.4. 支出审批 支出审批单，列
向润泽数据产业支 4 月记 监）审批-李笠（总经理）、周超 14 单、银行 明款项用途，审
付 1.67 亿元 15 号 男（董事长）最终审批 回单 批人签字齐全
（2021.4.13）
2020 年 8月 3 日向 2020 年 张彪申请（2020.8.3）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
映山红酒店管理有 8 月记 3 （财务主管）审批-任远（财务总 2020.8. 单、银行 明款项用途，审
限公司支付 4800 万 号 监）审批-周超男（董事长）最终 3 回单 批人签字齐全
元 审批（2020.8.3）
2020 年 7月 3 日向 2020 年 张彪申请（2020.6.30）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
润泽数据产业支付 7 月记 （财务主管）审批-任远（财务总 2020.7. 单、银行 明款项用途，审
2500 万元 23 号 监）审批-李笠（总经理）最终审 3 回单 批人签字齐全
批（2020.6.30）
2020 年 4月 9 日向 2020 年 张彪申请（2020.4.2）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
廊坊大数据应用服 4 月记 （财务主管）审批-任远（财务总 2020.4. 单、银行 明款项用途，审
务有限公司支付 69 号 监）审批-李笠（总经理）最终审 9 回单 批人签字齐全
6000 万元 批（2020.4.2）
2019 年 9月 11 日 2019 年 郜晓煦申请（2019.9.11）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
向北京银盾泰安网 9 月记 （财务经理）审批-孙伟审批（财 2019.9. 单、银行 明款项用途，审
络科技有限公司支 71 号 务副总监）-周超男（董事长）最 11 回单 批人签字齐全
付 200 万元 终审批（2019.9.11）
2019 年 5月 27 日 2019 年 郜晓煦申请（2019.5.27）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
向北京天星汇市政 5 月记 （财务经理）审批-孙伟审批（财 2019.5. 单、银行 明款项用途，审
工程有限公司支付 148 号 务副总监）-周超男（董事长）最 27 回单 批人签字齐全
935 万元 终审批（2019.5.27）
2019 年 5月 24 日 2019 年 郜晓煦申请（2019.5.24）-梁爱华 支出审批 支出审批单，列
向天童通信网络有 5 月记 （财务经理）审批-孙伟审批（财 2019.5. 单、银行 明款项用途，审
限公司支付 1 亿元 177 号 务副总监）-周超男（董事长）最 24 回单 批人签字齐全
终审批（2019.5.24）
2018 年 12 月 30日 2018 年 郜晓煦申请（2018.12.30）-孙伟 支出审批 支出审批单，列
向天童通信网络有 12 月记 （财务经理）审批-周超男（董事 2018.1 单、银行 明款项用途，审
限公司支付 2000 万 306 号 长）最终审批（2018.12.30） 2.30 回单 批人签字齐全
元
样本明细 凭证号 审批流程 转账时 凭证后附 内控文件
间 件内容
2018 年 7月 26 日 2018 年 郜晓煦申请（2018.7.23）-孙伟 支出审批 支出审批单，列
向北京天星汇市政 7 月记 （财务经理）审批--周超男（董事 2018.7. 单、银行 明款项用途，审
工程有限公司支付 237 号 长）最终审批（2018.7.26） 26 回单 批人签字齐全
2300 万元
2018 年 1月 23 日 2018 年 郜晓煦申请（2018.1.23）-孙伟 2018.1. 支出审批 支出审批单，列
向湘融海洋支付 1 月记 （财务经理）审批-周超男（董事
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