西安天和防务技术股份有限公司
发行股份购买资产并募集配套资金报告书（草案）
与预案差异情况对比表
西安天和防务技术股份有限公司（以下简称“上市公司”或“天和防务”）
于 2020 年 2 月 3 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过《西安天和防务技术
股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金预案》（以下简称“预案”）。
上市公司于 2020 年 7 月 10 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过《西
安天和防务技术股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金报告书（草案）》（以下简称“报告书”）。
一、报告书与预案之间产生差异的主要原因
报告书与预案相比存在一定差异，主要原因如下：
（一）由于本次交易所需履行的内外部审批时间较长，同时受疫情影响，原确定的审计基准日离到期日较近，为更好的反映标的公司南京彼奥电子科技有限公司（以下简称“南京彼奥”）和深圳市华扬通信技术有限公司（以下简称“华扬通信”）的实际经营状况，经上市公司及交易对方充分论证，对审计基准日向后进行了调整。
（二）制作预案时，标的公司的审计工作和评估工作，以及上市公司的备考审阅工作均尚未完成。报告书中披露的标的公司相关数据已经审计、评估，同时披露了上市公司备考审阅的相关数据。
（三）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组（2018 年修订）》和深圳证券交易所的要求，报告书与预案在披露内容和编排格式上也存在差异。
（四）报告书披露时，创业板改革并试点注册制已正式落地，根据《创业板上市公司持续监管办法（试行）》、《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》等规定，报告书补充披露了相关内容。
二、报告书与预案的主要差异
根据报告书的章节顺序，报告书与预案的主要差异如下：
序号 报告书内容 对应预案内容 与预案主要差异情况说明
1、根据审计机构、评估机构出具的审
计、评估报告以及交易各方签署的相
关协议，更新披露了“本次重组方案
概述”
2、补充披露了“本次交易涉及的股票
发行情况”
3、补充披露了“本次交易的必要性”
4、补充披露了“本次交易的合规性”
5、补充披露了“标的资产与上市公司
主营业务是否具有协同效应”
6、补充披露了“本次交易资产定价的
合理性”
7、更新披露了“本次交易的性质”
8、更新披露了“本次交易对上市公司
的影响”
9、补充披露了“新冠肺炎疫情的相关
影响”
10、更新披露了“本次交易决策过程
和批准情况”
11、更新披露了“本次交易相关方作
重大事项提示、 出的重要承诺”
1 重大事项提示 第十章 其它重 12、更新披露了“本次重组对中小投
要事项 资者权益保护的安排”
13、补充披露了“独立财务顾问的保
荐机构资格”
14、删除了“标的资产的交易暂定价
情况”
15、删除了“交易后满足上市条件”
16、“上市公司控股股东、实际控制
人及其一致行动人以及上市公司全体
董事、监事、高级管理人员自本次重
组复牌之日起至实施完毕期间的股份
减持计划”改为本章之“本次交易的
必要性”下披露
17、“关于不存在依据《关于加强与
上市公司重大资产重组相关股票异常
交易监管的暂行规定》第十三条不得
参与任何上市公司重大资产重组的情
形”移至“第十三章 其他重要事项”
进行披露
18、删除了“待补充披露的信息提
示”
19、删除了“其他需要提醒投资者重
点关注的事项”
2 重大风险提示 重大风险提示 1、更新披露了“本次重组的审批风
险”
2、删除了“审计评估工作尚未完成、
标的估值及交易作价尚未确定的风
险”
3、删除了“每股收益和净资产收益率
摊薄的风险”
4、补充披露了“标的资产交易金额增
值较大的风险”
5、更新披露了“标的公司业绩波动风
险”
6、补充披露了“客户集中度较高的风
险”
7、补充披露了“生产经营场所租赁风
险”
8、补充披露了“税收优惠政策变化的
风险”
9、删除了“标的资产交易暂定价增值
较大的风险”
10、删除了“人力资源风险”
11、删除了“产品质量风险”
12、删除了“宏观经济波动风险”
13、补充披露了“未要求交易对方提
供盈利承诺及补偿的风险”
14、更新披露了“募集资金投资项目
风险”
15、更新披露了“新型冠状病毒疫情
对生产经营带来的风险”
1、更新披露了“本次交易决策过程和
批准情况”
2、更新披露了“本次交易的具体方
第一章 本次交 第一章 本次交 案”
3 易概况 易概况 3、更新披露了“本次交易的性质”
4、补充披露了“本次交易对上市公司
的影响”
5、删除了“标的资产的交易暂定价情
况”
1、更新披露了“基本信息”
2、更新披露了“公司股权结构情况”
3、补充披露了“控股股东、实际控制
4 第二章 上市公 第二章 上市公 人概况”之“上市公司控股股东、实
司基本情况 司基本情况 际控制人所持股份质押情况”
4、更新披露了“主要财务指标”
5、更新披露了“最近三年合法合规情
况”
5 第三章 交易对 第三章 交易对 1、更新了“龚则明”、“黄云霞”、
方基本情况 方基本情
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