成都天翔环境股份有限公司
2020 年第三季度报告
2020 年 10 月
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、监事、高级管理人员均保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明
无法保证本报告内容真实、准
姓名 职务
确、完整的原因
段宏 独立董事 详见下
1、公司管理层对 2020 年第三季度的财务报告继续采用持续经营假设进行
编制。
公司管理层对 2020 年第三季度的财务报告继续采用持续经营假设进行编
制。
受公司控股股东非经营性占用公司资金的影响，天翔环境陷入债务困境，由于无力偿还到期债务，天翔环境涉及多起诉讼，其正常生产经营受到重大影响，导致银行账户冻结、合同违约、资金链断裂，以上迹象表明存在可能导致对天翔环境公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或重大不确定性的情况。
目前，公司正在积极推进司法重整程序，拟通过包括债权人豁免或减免对公司的债权用于代替控股股东偿还其对上市公司的资金占用以及引入战略投资者注资等一揽子方案解决控股股东资金占用问题。
本人认为：截至目前，公司重整方案尚未通过证监会审批，公司重整方案能否得到证监会批准、后续是否能够进入重整程序、进入重整程序后重整是否能够成功等均具有重大不确定性。公司管理层除了进行重整外，目前未能提供其他改善持续经营能力的相应计划和措施。鉴于此，本人无法判断天翔环境按照持续经营假设编制 2020 年第三季度的财务报告是否适当。
2、关于公司大股东非经营资金占用坏账准备计提是否充足的问题：
截至 2019 年 12 月 31 日，公司资金占用明细表和占用情况说明列示大股东
非经营性占用资金金额约为 24.31 亿元，本期无新增占用。2019 年 12 月 31 日
按账龄分析法计提比例 10%仅计提了 24,310.17 万元的信用减值损失，2020 年 9
月 30 日并未对此项应收款继续计提信用减值损失。
本人认为：虽然公司正积极推进司法重整，并通过与债权人签订《债务抵偿协议》、《债权债务重组协议》来解决部分大股东资金占用问题，但是由于控股股东名下主要资产均已被司法查封冻结，能否进入司法重整程序尚不明朗，控股股东非经营占用公司资金仍存在无法收回的风险，且对公司的财务报表产生重大影响。因此，公司在 2020 年第三季度报告中对关联方资金占用的坏账准备计提是否充足、合适，本人无法表示意见。
3、关于公司对应收款项减值准备计提是否充分的问题
报告期内，公司陷入债务危机，失去了获取新订单的机会和执行能力，目前主要以承接来料加工订单为主维持基本经营，主要客户对公司的进一步经营状况均持观望姿态，因此，公司目前的应收款项回收情况不太乐观。
本人认为：由于公司大部分银行账户被司法冻结，且已经披露拟进行破产
重整，到时需进行债权债务的申报，因此公司的债权人和债务人均相当警惕，在 2019 年报审计中，出现了往来款函证大量未回函情形，应收账款的回收存在较大的不确定性，本人对公司在 2020 年第三季度报告中应收账款坏账准备计提的充分性无法表示意见。
4、关于公司 2020 年第三季度报告对外担保的事项和数额是否完整的问题
截至报告期末，公司以前年度违规担保本金为 3200 万元，截至 2020 年 6
月 30 日，该项违规担保本金加逾期利息及逾期罚息、财产保全费、财产保全担保费、仲裁费等达到了 5,023.21 万元，因公司半年计算一次担保本息及罚息，在 2020 年第三季度报告中，公司并没有追计 2020 年第三季度的利息及相关罚息。
本人认为：鉴于公司对外担保相关内控制度曾经失效，并且很多担保事项具有延续性，截至本报告日，对于管理层是否严格执行相关规定以保证对外担保的合规性以及公司在2020年第三季度报告中披露的对外担保事项和数额是否完整，本人无法表示意见。
5、关于公司大量债务涉及诉讼对公司年度报告的影响问题
如公司 2020 年第三季度报告重要事项说明所示：公司因陷入债务危机，资
金状况紧张，致使部分债务出现逾期。截至本报告日，天翔环境涉及大量债务诉讼，这些诉讼部分已经审结，部分在审理中。
本人认为：未结诉讼案件的结果存在着不确定性，可能会对财务报表产生重大影响，但是影响的金额目前无法确定。鉴于此，本人无法确认 2020 年第三季度报告中财务报表相关项目的核算和列报是否真实、准确和完整。
6、关于公司 2018 年度以及 2019 年度财务报告被出具无法表示意见的情形
尚未消除的问题
信永中和会计师事务所为公司财务报告的审计机构，其对公司 2018 年度
财务报告及 2019 年度的财务报告均出具了无法发表意见的审计报告。截止 2020年第三季度报告披露日，导致公司被出具无法表示意见的情形尚未消除。
美国圣骑士公司因疫情影响导致 2019 年审计工作延期至 2020 年第二季度
进行，现年审工作虽然已完成，但是经了解系远程审计，因未到现场，部分审计程序仍然无法执行。此外，截止本披露日，其他导致会计师发表无法表示意见的情形并未消除。
本人认为：截止本披露日，鉴于上述导致会计师出具无法表示意见报告的情形暂无实质性的改善，故本人对 2020 年第三季度披露的财务数据无法表示意见。
本人已于 2020 年 3 月 12 日，向天翔环境提出辞去公司独立董事及其他一
切相关职务（公告编码：2020-49），鉴于辞职导致公司的独立董事人数占董事会全体人员比例低于三分之一，按照《公司法》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定，本人在新董事接任之前仍然勤勉尽职，继续履行相关义务。
本人同意按期公布 2020 年第三季度报告，但鉴于存在多项重大不确定性事
项，本人无法保证报告的真实性，准确性和完整性，不同意承担个别及连带法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人邓亲华、主管会计工作负责人娄雨雷及会计机构负责人(会计主管人员)娄雨雷声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节 公司基本情况
一、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,952,424,773.48 4,228,616,668.47 -6.53%
归属于上市公司股东的净资产 -1,742,486,988.76 -1,699,661,848.22 -2.52%
（元）
本报告期 本报告期比上年同期 年初至报告期末 年初至报告期末比上
增减 年同期增减
营业收入（元） 97,086,522.29 211.57% 310,733,126.96 65.73%
归属于上市公司股东的净利润 -1,303,774.63 99.60% -44,644,827.67 95.21%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经 8,287,485.19 103.51% -22,114,604.83 97.10%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 16,158,224.47 645.23% -2,684,336.92 92.00%
（元）
基本每股收益（元/股） -0.0031 99.59% -0.1052 95.21%
稀释每股收益（元/股） -0.0031 99.59% -0.1052 95.21%
加权平均净资产收益率 -0.07% 49.76% -2.59% 276.26%
非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,917,633.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 842,026.44
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,858,136.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,096,172.61
减：所得税影响额 352,504.77
少数股东权益影响额（税后） 147,802.19
合计 -22,530,222.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、 普通股股东
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