山东美晨生态环境股份有限公司
2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况
专项说明
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
山东美晨生态环境股份有限公司
2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况
专项说明
永证专字（2021）第310119号
山东美晨生态环境股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东美晨生态环境股份有限公司2020年度财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并出具了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（2017修订）》的要求，贵公司编制了后附的2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2020年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施2020年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2020年度贵公司控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况时使用，不得用作任何其他用途。
附件：山东美晨生态环境股份有限公司2020年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李景伟
中国 北京 中国注册会计师：谢家龙
2021年4月16日
附件：
山东美晨生态环境股份有限公司 2020 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东美晨生态环境股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初占 2020 年度占用 2020 年度偿还累 2020 年期末占 占用形成原 占用性质
类别 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 计发生金额 用资金余额 因
控股股东、 - - - -
实际控制人
及其附属企 - - - -
业
小计 - - - -
关联自然人 张磊 股东 应收利息 - 378.26 - 378.26 资金占用利 非经营性占用
及其控制的 息
法人 - - - -
小计 - 378.26 - 378.26
山东银杏花朝文化旅游有限公司 重要子公司高管 应收账款 - 200.00 50.00 150.00 工程款 经营性占用
控制的企业
赛石集团有限公司 股东 应收账款 4,208.63 7,587.09 491.59 11,304.12 工程款 经营性占用
其他关联人
及其附属企 德宏华江投资发展有限公司 股东的联营企业 应收账款 108.01 - 88.10 19.91 工程款 经营性占用
业
浙江绿城环境工程咨询管理有限公司 联营企业 应收账款 39.74 72.47 47.61 64.60 设计费 经营性占用
赛石集团有限公司 股东 其他应收款 14,690.00 - 14,690.00 - 股权转让 非经营性占用
小计 19,046.38 7,859.56 15,367.30 11,538.63
资金占用方 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算 2020 年期初占 2020 年度占用 2020 年度偿还累 2020 年期末占 占用形成原 占用性质
类别 的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 计发生金额 用资金余额 因
杭州赛石园林集团有限公司 全资子公司 应收利息 10.69 35.97 46.66 - 委贷利息 非经营性占用
东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公 控股子公司 应收利息 1.60 16.62 18.22 - 委贷利息 非经营性占用
司
法雅生态环境集团有限公司 控股子公司 应收利息 2.29 68.75 71.04 - 委贷利息 非经营性占用
杭州市园林工程有限公司 全资子公司 应收利息 210.15 4,454.61 4,644.82 19.94 委贷利息 非经营性占用
杭州赛石园林集团有限公司 全资子公司 其他应收款 5,000.00 - 5,000.00 - 委托贷款 非经营性占用
东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公 控股子公司 其他应收款 750.00 - 750.00 - 委托贷款 非经营性占用
司
法雅生态环境集团有限公司 控股子公司 其他应收款 1,000.00 - 1,000.00 - 委托贷款 非经营性占用
上市公司的 杭州市园林工程有限公司 全资子公司 其他应收款 94,500.00 - 85,800.00 8,700.00 委托贷款 非经营性占用
子公司及其 统借统还利
附属企业 杭州赛石园林集团有限公司 全资子公司 应收利息 501.76 5,323.35 3,491.57 2,333.54 息 非经营性占用
杭州赛石园林集团有限公司 全资子公司 其他应收款 57,484.27 46,000.00 - 103,484.27 统借统还 非经营性占用
杭州赛石园林集团有限公司 全资子公司 应收利息 - 2,692.09 982.83 1,709.26 往来借款利 非经营性占用
息
杭州赛石园林集团有限公司 全资子公司 其他应收款 - 150,957.21 37,037.21 113,920.00 往来借款 非经营性占用
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