证券代码：300159 证券简称：新研股份 公告编号：2021-069
新疆机械研究院股份有限公司
关于收到行政监管措施决定书的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 12 月 7 日收
到中国证券监督管理委员会新疆监管局下发的行政监管措施决定书《关于对新疆机械研究院股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2021]37 号），现将具体情况公告如下：
一、《行政监管措施决定书》内容
根据《中华人民共和国证券法》《上市公司现场检查办法》规定，我局对你公司进行了现场检查，发现你公司存在以下问题：
1、公司治理不规范
你公司部分股东大会、董事会、监事会会议记录未经全体参会董事、监事签字确认。部分董事会、监事会会议记录未记载董事、监事发言要点，参会人员具体名单，议案审议通过的投票情况。上述情形不符合《上市公司章程指引》（证监会公告[2019]10 号）第七十三条、第一百二十二条、第一百二十三条、第一百四十七条的规定。
2、内部控制不健全
你公司重要子公司四川明日宇航工业有限责任公司（以下简称明日宇航）未建立与经营管理相适应的内控体系，也未严格执行上市公司相关内控要求。采购、费用支付、重大合同签批等重要内控流程无明确的授权审批额度和审批程序，生产经营各环节内控均存在不同程度缺失。上述情形不符合《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）第十一条、第三十条的规定。
3、信息披露存在问题
（一）重要信息未披露进展情况
你公司 2017 年 5 月 3 日披露，明日宇航与中航贵飞签订《框架协议》，加入
中航贵飞工业联合体，在五个方面进行深度合作，未来 3-5 年必将对公司业绩产
生积极影响。为完成上述合同，明日宇航自 2018 年 3 月 28 日起，陆续与北京联
泰东林铝业科技有限公司、北京万航诚信科技有限公司签订系列合同，开展业务
合作，合同金额共计约 9,270.12 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计向上
述两家公司合计预付账款 6,334.38 万元，达到合同总金额的 68.33%。2020 年 4
月 26 日，公司与上述两家公司分别签订协议，终止此前针对中航贵飞项目签订的一系列合同。2019 年末，公司对相关 6,334.38 万元预付账款全额计提坏账准备。你公司未披露上述《框架协议》阶段性进展及不再履行相关合同的情况，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第三十二条有关规定。
（二）政府补助相关信息披露不及时
2017 年，你公司子公司新疆新研牧神科技有限公司（以下简称牧神科技）与乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）房屋征收与补偿管理办公室（以下简称土地征收管理办公室）签订《土地征收补偿协议书》。土地征收管理办公室依
法征用牧神科技相关土地，并对地上附着物给予货币补偿。2017 年 12 月 26 日，
牧神科技收到土地征收管理办公室 7,500 万元预付款。你公司未对该事项履行临时信息披露义务，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第三十条相关规定。
（三）商誉减值测试相关信息披露不完整
你公司 2018 年、2019 年年度报告中未披露商誉减值测试过程中计算现金流
量现值采用的折现率，预计未来五年销售收入增长率区间发生变化的原因。上述情形不符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》第十九条的规定。
4、财务核算不规范
（一）存货管理和成本核算不规范
明日宇航未对发出商品实施有效的管理和控制，发出商品长期挂账，成本结转或计提损失不及时，相关收入与成本不匹配；开发支出各年度费用化、资本化标准不统一，财务数据可比性不足；未留存生产成本结转计算过程，财务部门对用于成本核算的生产报表未进行必要的复核，生产成本在各个产成品间的分配及
结转不准确，生产成本核算依据不充分；未建立销售物流台账，未保存采购或销售相关物流单据，并据此进行财务核算和备查。上述情形不符合《企业会计准则－基本准则》第二章会计信息质量要求第十二条、第十五条、第十八条、第十九条的规定。
（二）部分年度未进行商誉减值测试
你公司 2015 年至 2017 年均未进行商誉减值测试，不符合《企业会计准则第
8 号－资产减值》第四条、第二十三条的规定。
上述情况反映出你公司在公司治理、内部控制、财务会计核算、规范运作方面存在问题，也直接影响到你公司关信息披露的准确性，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第二条的规定。
根据《上市公司现场检查办法》第二十一条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第 40 号）第五十九条等规定，我局决定对你公司采取责令改正的监督管理措施，并记入证券市场诚信档案。你公司应按以下要求开展整改，并于收到本决定书之日起 30 日内向我局提交书面整改报告并公告，同时披露董事会关于整改工作的决议和监事会意见。
一是你公司全体董事、监事和高级管理人员应加强对证券法律法规的学习和培训，忠实、勤勉地为上市公司和全体股东利益行使职权，切实完善公司治理，健全内部控制制度，强化信息披露管理，提高规范运作水平，保证信息披露的真实、准确、完整。
二是你公司应采取有效措施加强对子公司业务、资金、财务和人员的管控。
三是你公司应夯实财务核算基础，提升会计核算水平，增强财务人员的专业水平，确保会计核算和财务管理的准确性、规范性，从源头保证财务报告信息质量。
四是你公司应高度重视整改工作，对公司治理、内部控制、财务核算、信息披露等方面存在的薄弱环节或不规范情形进行全面梳理和改进。
如对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起 6 个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。
二、相关说明
公司收到《行政监管措施决定书》后，高度重视其中指出的问题。公司董事会将根据新疆证监局的要求进行整改，尽快形成整改报告，并根据相关规定及时履行信息披露义务。公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员将以本次整改为契机，加强对证券法律法规的学习，强化规范运作意识，健全内部控制制度，切实提高公司规范运作水平，杜绝此类问题再次发生。
特此公告。
新疆机械研究院股份有限公司
董事会
二〇二一年十二月八日
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