300012 深市 华测检测

证券代码：300012          证券简称：华测检测      公告编号：2021-073
              华测检测认证集团股份有限公司

            关于修订内部审计管理制度的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  华测检测认证集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》，并结合公司实际情况，公司对《内部审计管理制度》部分条款进行修订，修订条款如下：

              修订前                              修订后

2.范围                              2 范围

本制度适用于深圳市华测检测技术股份 本制度适用于华测检测认证集团股份有有限公司（简称华测检测）各内部机构（职 限公司（简称“华测检测”或“公司”）能部门及分公司、子公司）和控股公司所 及下属各分公司、全资子公司、控股子
有业务环节的内部审计工作。          公司以及具有重大影响的参股子公司所
                                    有业务环节的内部审计工作。

3.定义                              3 定义

3.1 内部审计:是指公司内审部或内部审 3.1 内部审计：是一种独立、客观的确计人员依据国家有关法律法规和本制度 认和咨询活动，旨在增加价值和改善组的 规定，对本公司各内部机构、控股公 织的运营。它通过系统的、规范的方法，司的内部控制和风险管理的有效性、财务 评价并改善风险管理、控制和治理过程信息 的真实性、完整性以及经营活动的 的效果，帮助组织实现其目标。

效率和效果等开展的一种评价活动。    3.2 内部控制：是指管理层、董事会和
3.2 内部控制：是指由公司董事会、管理 其他方面为管理风险、增加实现既定目层和全体员工共同实施的、旨在合理保证 标的可能性而采取任何行动。控制可以实现以下基本目标的一系列控制活动：  是预防性的（防止不良事件的发生）、发
a） 遵守国家法律、法规、规章及其他相 现性的（发现和纠正已发生的不良事
关规定；                            件），或者是指导性的（引导和鼓励良好
b） 遵循企业的发展战略；            事件的发生），旨在降低组织、活动和交
c） 提高公司经营的效率和效果；      易层面的风险。

d） 确保财务报告及管理信息的真实、可 3.3 公司治理：是指董事会实施的各种
靠和完整；                          流程和架构的组合，用以告知、指导、
e） 保障资产的安全完整。            管理和监督组织的活动，以实现组织的
                                    目标。

                                    3.4 风险管理：是指识别、评估、管理
                                    和控制潜在事件或情况的过程，目的是
                                    为实现组织的既定目标提供合理保证。
                                    风险管理是由董事会、管理层以及其他
                                    人员共同实施的，应用于战略制定及组
                                    织各个层次的活动，旨在识别可能影响
                                    组织目标的各种潜在事件，并按照组织
                                    的风险偏好即组织愿意承受的风险水平
                                    （风险容忍范围之内）来管理风险，为
                                    组织即定目标的实现提供合理保证。

6.内容                              5 组织机构

6.1 机构设置                        5.1 公司董事会下设审计委员会，审计
6.1.1 公司董事会下设审计委员会，审计 委员会对董事会负责，依照公司章程和委员会全部由董事组成，其中独立董事占 董事会授权履行职责，审计委员会的提半数以上，并担任召集人，其中至少一名 案应当提交董事会审议决定。

独立董事为会计专业人士。            审计委员会成员全部由董事组成，独立
6.1.2 公司设立内审部，负责对公司及下 董事占半数以上，其中至少一名独立董属内部机构及控股公司的财务管理、内部 事为会计专业人士。审计委员会的召集控制制度的建设与执行情况进行内部审 人应当为会计专业人士。

计监督。                            5.2 公司设立内审部，负责对集团公司
6.1.5 内审部配备具有必要专业知识的审 及下属各分公司、全资子公司、控股子
计人员，专职人员不少于三人，必要时可 公司以及具有重大影响的参股子公司的聘请专家和相关技术人员。专家和相关技 公司治理、内部控制、风险评估及廉洁
术人员可来自于公司内部或外部。      文化的建设与执行情况进行内部审计监
6.1.6 内部专家或相关技术人员分别来自 督。
于公司财务、法律、质量、资讯和人力资 5.5 内审部配备具有必要专业知识的审源等部门，各部门聘用两名（总计 10 人）， 计人员，专职人员不少于二人，必要时经培训、考核合格后，由内审部提名、 并 可聘请专家和相关技术人员。专家和相报审计委员会批准后，正式聘用为公司兼 关技术人员可来自于公司内部或外部,
职内审员，聘用期一般为一年。        在正式聘用前需报审计委员会进行资格
6. 1. 7 根据内部审计工作需要，内审部 审查并批准。
可聘请外部专家或相关技术人员参与部 5.6 内审部应当保持独立性，应设置相分特 殊事项的审计工作，在正式聘用前 对独立的办公区域，不得置于财务部的需报审计委员会进行资格审査并批准。  领导下，也不得与财务部合署办公。在6.1.8 兼职内审员在聘用期内，享有 100 工作中依法独立行使审计监督权，不受元/月的补贴；外部专家或相关技术人员 其他部门或个人的干涉。集团公司及下
的劳务费通过双方协商约定。          属各分公司、全资子公司、控股子公司
                                    以及具有重大影响的参股子公司应当配
                                    合内审部依法履行职责，提供必要的工
                                    作条件，不得妨碍内审部的工作。

                                    5.7 内部审计人员应当依照法律、法规
                                    及公司有关制度开展工作，应当忠于职
                                    守、坚持原则、勤奋工作，做到独立、
                                    客观、公正、廉洁奉公、遵纪守法、保
                                    守秘密。

                                    5.8 公司内部审计实行回避制度，与所
                                    审计事项有牵连或亲属关系的人员不得
                                    参与相关事项的内部审计工作。

                                    5.9 公司的经营规划、财务计划、会计
                                    报表或者其他相关资料应当按照内审部

                                    的要求及时提供给审计人员，保证其充
                                    分掌握所需要的信息。审计人员对于接
                                    触到的尚未公开披露的信息，应当按照
                                    法律、法规和公司相关制度的要求承担
                                    保密责任。

                                    5.10 内部审计人员依法履行职务受法
                                    律保护，任何组织和个人不得打击报复
                                    内部审计人员。

                                    5.11 当需要安排内部兼职内审员从事
                                    内部审计工作时，如无特殊原因，兼职
                                    内审员应服从内审部的安排，其所在部
                                    门负责人应给予支持和配合。

                                    5.12 内部兼职审计人员，在开展内部审
                                    计工作时，享有专职内审员等同的职责
                                    和权限。内部兼职审计人员在受聘期间、
                                    解聘以后以至于离开本公司以后，均应
                                    严格遵守本制度的相关规定，若有违反，
                                    将按照本制度 9.4 的相关规定进行处
                                    理。

                                    5.13 内审部负责对兼职内审员的工作
                                    表现、业务素质、专业能力进行持续评
                                    估，以此作为是否续聘、解聘的重要依
                                    据。

5.职责                              6 职责

5.2 内审部                          6.2 内审部在审计委员会的指导和监督
5.2.1 内审部在审计委员会的指导和监督 下开展工作，并履行以下主要职责：

下开展工作，并履行以下主要职责：