证券代码：002515 证券简称：金字火腿 公告编号：2021-069
金字火腿股份有限公司
关于本次非公开发行 A 股股票摊薄即期回报、填补即期回报措施及
相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）和中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，公司就本次发行对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施。
一、本次非公开发行股票摊薄即期回报对公司每股收益的影响
本次非公开发行不超过 292,000,000 股（含本数）股票，以本次发行股份总
数上限计算，公司总股本将由 978,313,280 股增至 1,270,313,280 股。由于募集资金投资项目的建设及实施需要一定的时间周期，可能导致公司发行当年利润增长幅度低于股本的扩张幅度，公司每股收益在发行后的一定期间内将会被摊薄，公司即期回报存在被摊薄的风险。
（一）财务指标计算的假设条件
1、假设宏观经济环境和产业市场情况没有发生重大不利变化；
2、假设本次非公开发行股票于 2022 年 6 月末实施完成，该完成时间仅用
于计算本次非公开发行股票摊薄即期回报对公司每股收益的影响，最终以中国证监会核准本次发行后的实际完成时间为准；
3、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等的影响；
4、假定本次非公开发行股票数量为不超过 292,000,000 股（含 292,000,000
股），不超过公司发行前总股本的 30%；
5、根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审[2021]2558 号《审
计报告》，2020 年归属于上市公司股东的净利润为 5,930.14 万元，非经常性损益为-4,061.74 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为9,991.88 万元；
6、假设公司 2021 年度实现的归属于上市公司股东的净利润和归属于上市
公司股东的净利润（扣除非经常性损益后）与较 2020 年度持平、较 2020 年度增长 10%、较 2020 年度增长 20%三种情形（该数仅为测算本次发行对公司的影响，不代表公司 2021 年实际经营情况）；
7、本次测算不考虑公司现金分红的影响；
8、上述假设仅为测算本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2021 年具体盈利情况的观点，亦不代表公司对 2021 年经营情况及趋势的判断。
（二）本次发行摊薄即期回报对每股收益的影响分析
基于上述情况及假设，公司测算了本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，具体分析如下：
2020 年度/ 2021 年度/2021 年 12月 31
项目 2020年 12月 31 日
日 本次发行前 本次发行后
总股本（万股） 97,831.33 97,831.33 127,031.33
假设情形 1：2021 年归属于上市公司股东的净利润与 2020 年持平
归属于上市公司股东的净利润（万
元） 5,930.14 5,930.14 5,930.14
扣除非经常性损益后归属于上市
公司股东的净利润（万元） 9,991.88 9,991.88 9,991.88
基本每股收益（元） 0.0606 0.0606 0.0467
基本每股收益（元）（扣非后） 0.1021 0.1021 0.0787
稀释每股收益（元） 0.0606 0.0606 0.0466
稀释每股收益（元）（扣非后） 0.1021 0.1021 0.0786
假设情形 2：2021 年归属于上市公司股东的净利润比 2020 年增长 10%
归属于上市公司股东的净利润（万
元） 5,930.14 6,523.15 6,523.15
扣除非经常性损益后归属于上市
公司股东的净利润（万元） 9,991.88 10,991.07 10,991.07
基本每股收益（元） 0.0606 0.0667 0.0514
基本每股收益（元）（扣非后） 0.1021 0.1123 0.0865
稀释每股收益（元） 0.0606 0.0667 0.0513
稀释每股收益（元）（扣非后） 0.1021 0.1123 0.0864
假设情形 3：2021 年归属于上市公司股东的净利润比 2020 年增长 20%
归属于上市公司股东的净利润（万
元） 5,930.14 7,116.17 7,116.17
扣除非经常性损益后归属于上市
公司股东的净利润（万元） 9,991.88 11,990.26 11,990.26
基本每股收益（元） 0.0606 0.0727 0.0560
基本每股收益（元）（扣非后） 0.1021 0.1226 0.0944
稀释每股收益（元） 0.0606 0.0727 0.0560
稀释每股收益（元）（扣非后） 0.1021 0.1226 0.0943
注：每股收益系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）规定计算。
本次非公开发行完成后，如果净利润增长幅度较小，短期内公司每股收益可能出现一定程度的摊薄。
公司在本次发行对即期回报的摊薄影响过程中的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
二、本次非公开发行股票摊薄即期回报的风险提示
用计划已经过详细论证，符合公司的发展规划。本次发行完成后，公司总股本将有较大幅度的增加，但因项目建设周期较长、项目建成投产后产生效益也需要一定的时间和过程，如果公司净利润在募投项目建设期内未能实现相应幅度的增长，则公司每股收益在短期内将出现一定幅度的下降。因此，本次募集资金到位后，公司即期回报存在被摊薄的风险。
三、本次非公开发行股票的必要性和合理性
本次发行募集资金投资项目经公司谨慎论证，本次非公开发行股票的实施有利于改善公司资本结构，降低财务风险，提升盈利水平，推动公司业务持续健康发展。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告》。
四、本次募投项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募投项目与公司现有业务的关系
公司目前主营金华火腿、火腿制品等发酵肉制品；传统肉制品；预制调理肉制品及个性化定制品牌肉；植物肉产品的研发、生产及销售。
目前主要产品有：1、金字火腿。整腿、烘焙用腿、火腿块、火腿片及火锅火腿、烤肉火腿、淡火腿等；2、巴玛火腿。整腿、火腿方块、巴玛切片及巴玛火腿制品；3、传统肉制品。大肉香肠、香肠、酱肉、腊肉、淡咸肉等；4、定制品牌肉。冰鲜肉、分割肉类等；5、即食软包装产品。火腿 XO 酱、火腿干贝酱等；6、植物肉。植物肉饼、植物肉丸、植物肉香肠等。
本次募集资金投资项目实施后，公司将生产运营将升级换代，保持并拓展现有产品体系，升级产线的数字化、智能化水平，提升公司生产效率、提高产品质量并降低生产成本。此外，本项目的实施将进一步提升公司传统肉制品的标准化、规模化生产，为打造传统肉制品的引领品牌，推动公司传统肉制品产业的持续发展奠定坚实实体基础；即食软包装产品，符合现代消费需求，市场前景广阔；项目实施将扩大植物肉产能，有助于完善产业梯队，推动国内植物肉发展。
（二）公司从事募投项目的储备情况
目前，公司在人员、技术、市场等方面已经具备了实施募集资金投资项目的各项条件，具体如下：
1、人员方面
公司多年来注重内部员工的专业化培训和技能提升，并建立了与业务运营相匹配的管理制度。目前，公司已形成科学的公司治理架构和精益高效的管理模式，拥有一支经验丰富且实干型的稳定的经营管理团队。同时公司在发展过程中，根据行业变动情况及公司发展战略，持续加大人才引进和培养力度，陆续引进和储备了一批优秀人才，能够充分胜任本次非公开发行的募集资金投资项目的要求。
2、技术方面
公司拥有较强的技术力量，建有国家级技术中心，拥有两项发明专利，是《发酵肉制品》国际标准、《地理标志产品-金华火腿》国家标准、《中式香肠》国家标准主要起草单位。与国家肉研中心合作的国家级科技项目《传统特色肉制品现代化加工关键技术及产业化》2020 年 1 月荣获国家科技进步二等奖。公司生产技术先进，装备自动化程度高，工艺优势明显。
3、市场方面
公司产品线下渠道包括商超卖场、连锁餐饮酒店、连锁火锅企业、食品加工企业、批发市场等，并远销东南亚、港澳台地区；线上互联网销售增长迅速，实现多平台、多模式的电商直播平台全面覆盖。通过多年努力，公司培养了电商网络运营团队，目前在各类平台电商、生鲜电商、直播电商、内容电商等一百多个电商平台销售。公司自有全球肉类互联网交易平台“肉掌门”于 2019 年 12 月开始投入运营，发展迅速。
五、公司采取的填补回报的具体措施
为保护投资者利益，保证公司此次募集资金的有效使用，防范即期回报被摊薄的风险，提高对公司股东回报能力，公司拟通过加强募集资金管理，确保募集资金规范合理使用；积极推进公司战略发展，努力提升公司市场地位，提高市场
占有率和竞争力；在符合利润分配条件的情况下，重视股东利益，采取积极回报股东等措施，提高公司未来的回报能力。公司采取的填补回报的具体措施如下：
（一）加强募集资金管理，保证募集资金合理规范使用
为规范公司募集资金的管理和运用，切实保护投资者利益，根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，公司已经制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的管理、专户存储、三方监管等方面进行了明确规定。本次非公开发行募集资金到位后，公司董事会将开设募集资金专项账户，对募集资金进行专项
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