证券代码：002460 证券简称：赣锋锂业 编号：临2020-007
江西赣锋锂业股份有限公司
关于调整公开发行A股可转换公司债券摊薄即期回报及填补措施
和相关主体承诺的公告
本公司及其董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整， 无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“赣
锋锂业”）于 2019 年 4 月 29日召开的第四届董事会第三十四次会议
审议通过了公开发行 A 股可转换公司债券（以下简称“本次发行”）
的相关议案，于 2020 年 2 月 7日召开的第四届董事会第三十九次会
议审议通过了关于调整公司公开发行 A 股可转换公司债券方案的议案。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17 号)、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，并就本次发行摊薄即期回报情况及相关填补措施情况公告如下：
一、本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响
（一）主要假设
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化。
2、假设公司于 2020 年 6 月底完成本次 A 股可转换公司债券发
行。该时间仅用于计算本次 A 股可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会核准后实际发行完成时间为准。
3、假设本次发行募集资金总额为 210,800 万元，不考虑发行费用等影响。本次 A 股可转换公司债券发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。
4、假设 2019年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润与 2018年持平；2020 年扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润在 2019年基础上按照增长 0%、5%、10%分别测算。
5、假设 2020 年发放的 2019 年度现金红利与 2018 年相同，即
38,778.00 万元，且于 2020年 6月底之前实施完毕；不进行资本公积转增股本。
6、假设本次 A股可转换公司债券的转股价格为 2020 年 1月 31
日前二十个交易日公司 A 股股票交易均价、前一个交易日公司 A 股股票交易均价的孰高值，即 43.25元/股，不考虑公司利润分配方案的实施对转股价格的影响。公司该转股价格仅用于计算本次 A 股可转换公司债券发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
7、假设不考虑 2017 年可转债于 2019年 12 月 31日后转股对公
司股本的影响。
8、假设公司除上述 2019年度利润分配方案及本次发行外，公司
不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在影响的行为。
9、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息以及 A股可转换公
司债券利息费用的影响。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标影响 的测算如下：
2018 年/ 2019 年/ 2020 年/2020 年 12 月 31 日
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
日 日 日 日
全部未转股 全部转股
普通股股数(万股） 131,508.19 129,260.08 129,260.08 134,134.07
情景 1：2019 年、 2020 年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润与 2018 年持平
当年实现的归 属于母公
司所有者的净 利润（万 122,328.69 122,328.69 122,328.69 122,328.69
元）
当年实现的归 属于母公
司所有者的净 利润（扣
除非经常性损益后）(万 125,611.26 125,611.26 125,611.26 125,611.26
元)
期末归属母公 司所有者
792,364.38 807,989.79 891,540.48 1,102,340.48
权益（万元）
基本每股收益（元/股） 1.07 0.95 0.95 0.93
扣除非经常性 损益每股
1.10 0.97 0.97 0.95
收益（元/股）
每股净资产（元/股） 5.87 6.25 6.90 8.22
加权平均净资产收益率 26.93% 14.670% 14.40% 12.81%
加权平均净资 产收益率
27.65% 15.06% 14.78% 13.15%
（扣除非经常性损益）
情景 2：2019 年归属于母 公司所有者的扣除非经常性损益的净 利润与 2018 年持平，2020 年归
属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润与较 2019 年上涨 5%
当年实现的归 属于母公 122,328.69 122,328.69 128,445.12 128,445.12
2018 年/ 2019 年/ 2020 年/2020 年 12 月 31 日
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
日 日 日 日
全部未转股 全部转股
司所有者的净 利润（万
元）
当年实现的归 属于母公
司所有者的净 利润（扣
125,611.26 125,611.26 131,891.82 131,891.82
除非经常性损益后）(万
元)
期末归属母公 司所有者
792,364.38 807,989.79 897,656.91 1,108,456.91
权益（万元）
基本每股收益（元/股） 1.07 0.95 0.99 0.98
扣除非经常性 损益每股
1.10 0.97 1.02 1.00
收益（元/股）
每股净资产（元/股） 5.87 6.25 6.94 8.26
加权平均净资产收益率 26.93% 14.67% 15.06% 13.40%
加权平均净资 产收益率
27.65% 15.06% 15.47% 13.76%
（扣除非经常性损益）
情景 3：2019 年归属于母 公司所有者的扣除非经常性损益的净 利润与 2018 年持平，2020 年归
属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润与较 2019 年上涨 10%
当年实现的归 属于母公
司所有者的净 利润（万 122,328.69 122,328.69 134,561.56 134,561.56
元）
当年实现的归 属于母公
司所有者的净 利润（扣
125,611.26 125,611.26 138,172.39 138,172.39
除非经常性损益后）(万
元)
期末归属母公 司所有者
权益（万元） 792,364.38 807,989.79 903,773.35 1,114,573.35
基本每股收益（元/股） 1.07 0.95 1.04 1.02
扣除非经常性 损益每股
收益（元/股） 1.10 0.97 1.07 1.05
2018 年/ 2019 年/ 2020 年/2020 年 12 月 31 日
项目 2018 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2020 年 12 月 31 2020 年 12 月 31
日 日 日 日
全部未转股 全部转股
每股净资产（元/股） 5.87 6.25 6.99 8.31
加权平均净资产收益率 26.93% 14.67% 15.72% 14.00%
加权平均净资 产收益率
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