2020 年度财务决算报告
一、审计报告
审计意见类型 无法表示意见
审计报告签署日期 2021 年 06 月 25 日
审计机构名称 鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 鹏盛 A 审字[2021]30 号
注册会计师姓名 庾自斌、方鹏翔
审计报告
鹏盛A 审字[2021]30号
北讯集团股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计北讯集团股份有限公司（以下简称“北讯集团公司”）财务
报表，包括2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们不对后附的北讯集团公司财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意
见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对
财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、与持续经营相关的多项重大不确定性
北讯集团公司2018年度、2019 年度、2020年度连续三年亏损，其提供的三年
账面亏损额超49 亿元。其提供的截至2020 年12 月 31 日已逾期债务超51亿元。北
讯集团公司无法偿还到期债务，存在大量未结诉讼，大量银行账户、子公司股权以
及部分工程物资被冻结，部分子公司的房产被拍卖、库存物资被查封等；无力支付
基站租金及电费，其运营的基站大面积下线被迫停止提供网络服务，电信板块业务
已处于停业状态。
上述事项表明，北讯集团公司存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不
确定性，虽然已在财务报表附注二及十三、（三）中披露了对持续经营能力产生重
大疑虑的原因和拟采取的改善措施，但截至财务报告批准报出日，我们未能就北讯
集团公司与改善持续经营能力相关的措施获取充分、适当的审计证据，无法对其自
报告期末起未来12个月内的持续经营能力做出判断，因此我们无法判断管理层运用
持续经营假设编制2020年度财务报表是否适当。
2、财务报告内部控制严重失效
北讯集团公司因债务违约涉及大量诉讼，大量银行账户冻结，欠发职工工资、
停交员工社保，人员严重流失，包含多个重要岗位在内的岗位人员严重缺失，北讯
集团公司与财务报告相关的内部控制严重失效，无法有效降低营业收入、营业成本、
货币资金、存货、固定资产、在建工程、商誉、预计负债、或有事项等项目的错报
风险。我们无法执行有效的函证、监盘、访谈、原始单据检查等必要的审计程序。
截至财务报告批准报出日，我们无法取得充分、适当的审计证据以判断相关财务报
表项目是否存在重大错报，无法确定是否有必要作出调整建议，无法确定应调整的
金额。相关情况对财务报表的影响重大且具有广泛性。
3、中国证监会立案调查尚无定论
如财务报表附注“十二、（四）、1立案调查”所述，北讯集团公司于 2020 年9
月23日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（编
号：深证调查字【2020】209号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人
民共和国证券法》等有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。截至审计报
告日，该项立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对北讯集团公司
财务报表可能产生的影响。
三、其他事项
深圳证券交易所《关于北讯集团股份有限公司股票终止上市的决定》（深证上
[2021]552 号），公司股票自 2021 年 6 月 10日起进入退市整理期，根据《深圳证
券交易所股票上市规则（2018年 11月修订）》的相关规定，退市整理期的期限为
三十个交易日，退市整理期届满的次一交易日，深交所对公司股票予以摘牌，公司
股票终止上市。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
北讯集团公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估北讯集团公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北讯集
团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督北讯集团公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”
部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北讯集团公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北讯集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 116,692,996.33 65,863,697.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,476,124.33 4,437,184.01
应收账款 387,733,330.78 557,683,037.23
应收款项融资
预付款项 84,485,646.65 80,414,382.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 76,022,049.98 138,790,207.75
其中：应收利息 141,676.14 141,676.14
应收股利
买入返售金融资产
存货 224,504,618.91 197,403,673.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 745,463,460.03 746,458,388.16
流动资产合计 1,642,378,227.01 1,791,050,570.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 200,001,907.60 200,002,991.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,951,994,340.04 2,324,499,881.55
在建工程 6,620,205,641.04 6,807,201,076.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 48,625,938.39 50,601,266.93
开发支出
商誉 347,222,087.88 647,222,087.88
长期待摊费用 64,382,915.42 82,261,404.84
递延所得税资产 632,726,166.71 388,304,288.86
其他非流动资产 1,959,776,441.50 1,978,077,034.42
非流动资产合计 11,824,935,438.58 12,478,170,032.09
资产总计 13,467,313,665.59 14,269,220,602.81
流动负债：
短期借款 1,863,215,201.73 1,847,9
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