深圳市彩虹精细化工股份有限公司首次公开发行股票招股意向书
(注册地址：深圳市宝安区石岩镇上屋彩虹工业城)
保荐人(主承销商)：
(注册地址：深圳市红岭中路1012 号国信证券大厦16-26 层)
发行概况
发行股票类型：人民币普通股(A 股) 每股面值：1.00 元
发行股数：不超过2,200 万股 每股发行价格：[ ]元
发行后总股本：不超过8,700 万股 预计发行日期：2008 年6 月16 日
拟上市证券交易所：深圳证券交易所
本次发行前股东所持股份的流通限制及自愿锁定股份的承诺：
本公司控股股东彩虹集团承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。
本公司股东中科招商、深港产学研、东方富海、兴南投资、华宇投资、乔治投资、黄翠绸承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。
保荐人(主承销商)： 国信证券股份有限公司
招股意向书签署日期： 2008 年5 月6 日
发行人声明
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股意向书及其摘要中财务会计资料真实、完整。
中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对发行人股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者若对本招股意向书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。
重大事项提示
一、本次发行前公司总股本6,500 万股，本次拟发行不超过2,200 万股流通股，发行后总股本不超过8,700 万股，均为流通股。本公司控股股东彩虹集团承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份；公司股东中科招商、深港产学研、东方富海、兴南投资、华宇投资、乔治投资、黄翠绸承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。
二、经公司2007 年第二次临时股东大会决议：同意本次发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新老股东按持股比例共享。截至2007 年12 月31 日，公司未分配利润为3,616.96 万元。
三、本公司特别提醒投资者注意"风险因素"中的下列风险：
(一)补缴税收优惠款项的风险
本公司原作为生产性外商投资企业及外商投资举办的先进技术企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则规定，经深圳市地方税务部门批准，1998～1999 年免征企业所得税，2000～2005 年减半缴纳企业所得税，即享受"两免六减"的企业所得税税收优惠政策。
本公司1995 年12 月20 日成立时为外商投资企业，于2004 年12 月20 日变更为内资企业，作为外商投资企业的经营期限不满十年。根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，应当补缴已免征、减征的企业所得税税款。但经向深圳市地方税务局、深圳市宝安区税务分局查询，截止目前，深圳经济特区企业由外商投资企业转为内资企业，且外商投资企业经营期限不满十年的，如果该企业继续存续，且符合《深圳市人民政府关于深圳经济特区企业税收政策若干问题的规定》[深府(1988)232 号文]的规定"对从事工业、农业、交通运输等生产性行业的特区企业，经营期在10 年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税；属于基础工业和经深圳市人民政府确认为先进技术企业的，第六年至第八年减半征收所得税"的，则该企业可继续享受两免六减的税收优惠，而无须补缴已免征、减征的企业所得税税款。在深圳市宝安区的企业根据深圳市政府《关于宝安、龙岗两个市辖区有关税收政策问题的通知》的规定，亦享受该等税收优惠。
本公司享受两免六减税收优惠的依据深府(1988)232 号文是深圳市政府的税收优惠规章，其制订并无国家法律上的依据，故此，本公司因享受上述优惠而少缴的税款存在被追缴的可能。若无"两免六减"税收优惠政策，本公司1998年至2005 年应补缴的企业所得税税款分别为人民币14.39 万元、64.86 万元、47.71 万元、97.82 万元、87.63 万元、75.02 万元、91.27 万元和84.13 万元,合计562.83 万元。就该可能发生的税款补缴事宜，公司实际控制人陈永弟、沈少玲和控股股东彩虹集团已于2007 年10 月10 日出具承诺，若日后国家税务主管部门要求公司补缴因享受有关税收优惠政策而免缴及少缴的企业所得税，则实际控制人、控股股东将无条件连带地全额承担在公司上市前应补缴的税款及/或因此所产生的所有相关费用。
(二)供应商相对集中的风险
本公司生产所需的气雾罐、阀门、气体、树脂等主要原材料通过对外采购获得，2007 年气雾罐、气体、阀门、树脂向单个供应商采购额占同类采购的比例分别达到了81.01%、80.59%、76.65%、60.83%，公司向单个供应商采购额在同类采购中的比例较高，这主要是由于公司与这些供应商具有长期合作的基础，相对集中的采购有利于公司降低采购成本，保证原材料质量和交货时效。目前行业内生产上述原材料的企业较多，公司可选择的同类供应商较多，并不存在依赖单一或少数供应商的情况。但是如果上述供应商生产经营出现波动，需要公司引入新的供应商，与新供应商的磨合过程将对公司的原材料供应造成不利的影响。
目 录
第一节 释 义....................................................... 8
一、普通术语......................................................8
二、专业术语......................................................9
第二节 概览....................................................... 11
一、发行人概况...................................................11
二、发行人控股股东与实际控制人...................................12
三、发行人的主要财务数据.........................................13
四、本次发行情况.................................................14
五、募集资金主要用途.............................................15
第三节 本次发行概况............................................... 16
一、本次发行的基本情况...........................................16
二、本次发行有关当事人...........................................16
三、与本次发行上市有关的重要日期.................................18
第四节 风险因素................................................... 19
一、经营风险.....................................................19
二、净资产收益率下降的风险.......................................20
三、募集资金投向风险.............................................21
四、补缴税收优惠款项的风险.......................................22
五、市场竞争的风险...............................................23
六、技术风险.....................................................23
七、汇率风险.....................................................24
第五节 发行人基本情况............................................. 25
一、发行人基本情况...............................................25
二、发行人改制重组情况...........................................26
三、发行人的股本形成及重大的资产重组情况.........................32
四、发行人的组织结构图...........................................37
五、发行人控股或参股子公司的情况.................................40
六、发行人股东基本情况...........................................41
七、发行人股本情况...............................................48
八、发行人内部职工股的情况.......................................50
九、工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股等情况...........50
十、员工及其社会保障情况.........................................50
十一、持有发行人5%以上股份的主要股东及作为股东的董事、监事及
彩虹化工首次公开发行股票 招股意向书
1－1－5
高管人员的重要承诺...............................................51
第六节 业务与技术................................................. 53
一、发行人主营业务、主要产品及设立以来的变化情况.................53
二、行业基本情况.................................................54
三、发行人在行业中的竞争地位.....................................71
四、主营业务情况........
