浙江东南网架股份有限公司
非公开发行股票申请文件
反馈意见的回复
（江西省南昌市新建区子实路 1589 号）
二〇二一年十月
中国证券监督管理委员会：
根据贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 （210534
号）（以下简称“《反馈意见》”）的要求，浙江东南网架股份有限公司（以下简称“公司”、“东南网架”、 “发行人” 或“申请人”）会同国盛证券有限责任公司（以下简称“国盛证券”、“保荐机构”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“锦天城”、“律师”）及天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等中介机构对反馈意见所列的问题进行了逐项核查和落实，并就反馈意见进行逐项回复，具体内容如下：
如无特别说明，本反馈意见回复中的简称与尽职调查报告中的简称具有相同含义。本回复中所列数据可能因四舍五入原因而与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。
本反馈意见回复中的字体代表以下含义：
黑体： 反馈意见所列问题
宋体： 对反馈意见所列问题的回复
楷体： 本次对反馈意见所列问题回复的修订
目录
目录...... 2
问题 1...... 3
问题 2......16
问题 3......36
问题 4......46
问题 5......57
问题 6......66
问题 7......79
问题 8......85
问题 9......89
问题 10 ......92
1.申请人本次拟募集资金 12 亿元，用于杭州湾智慧谷二期项目 EPC 工程总承包、桐庐县第一人民医院（120 急救指挥中心）迁建工程 EPC 总承包、补充流动资金。请申请人补充说明：（1）本次募投项目的经营模式和盈利模式；（2）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入；（3）募投项目的资金使用和项目建设的进度安排，本次募集资金是否包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金；（4）本次募投项目准备和进展情况、实施募投项目的能力储备情况，是否已签订合同或者协议，是否存在重大不确定性风险；（5）募投项目预计效益测算依据、测算过程结合报告期内申请人毛利率变动情况和同行业可比公司情况，说明本次募投项目效益测算是否谨慎合理。
请保荐机构及会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、本次募投项目的经营模式和盈利模式
本次非公开发行募集资金总额不超过 120,000 万元。公司拟将扣除发行费用
后的募集资金用于以下项目：
单位：万元
序号 项目 投资总额 拟投入募集资金
1 杭州湾智慧谷二期项目EPC工程总承包 256,173.62 70,000.00
2 桐庐县第一人民医院（120 急救指挥中 49,395.10 20,000.00
心）迁建工程 EPC 总承包
3 补充流动资金 30,000.00 30,000.00
合计 335,568.72 120,000.00
其中，杭州湾智慧谷二期项目 EPC 工程总承包项目、桐庐县第一人民医院
（120 急救指挥中心）迁建工程 EPC 总承包项目为工程总承包项目，经营模式为公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。发行人作为总承包方负责工程项目的设计、采购、施工、安装全过程的工作，向业主交付具备使用条件的工程。
工程总承包项目的盈利模式是按照合同约定完成业主工程建设任务，获取项目收入扣除项目成本后的差额收益。
二、本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是否使用募集资金投入
（一）本次募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程
项目总投资金额系根据募投项目的总承包合同以及实际项目建设需求进行测算，工程建设相关价格参照相关规范文件要求并参照供应商报价信息、市场价格估算，测算同时综合考虑项目的建设规模、建设方案及实施进度等因素。
1、杭州湾智慧谷二期项目 EPC 工程总承包项目
杭州湾智慧谷二期项目 EPC 工程总承包项目建设投资支出总额为
256,173.62 万元，拟使用募集资金投入 70,000.00 万元，项目具体投资明细如下表所示：
单位：万元
投资性质构成
序号 工程或费用名称 投资金额
资本性支出 非资本性支出
一 工程费用 234,115.69 123,080.75 111,034.93
1 材料费用 75,247.48 75,247.48 -
2 安装费用 46,222.07 46,222.07 -
3 运输费用 201.20 201.20 -
4 其他费用 1,410.01 1,410.01 -
5 分包费用 111,034.93 - 111,034.93
二 三项费用 22,057.93 - 22,057.93
项目总投资 256,173.62 123,080.75 133,092.87
注：分包费用亦属于项目施工所必须的支出，实际支出时计入合同成本，但出于谨慎考虑，列示为非资本性支出。
本项目拟使用募集资金投入金额为 70,000.00 万元，全部用于项目的工程费
用投入。上述材料费用、安装费用、运输费用等投入符合资本化条件，属于资本性支出。
2、桐庐县第一人民医院（120 急救指挥中心）迁建工程 EPC 总承包项目
桐庐县第一人民医院（120 急救指挥中心）迁建工程 EPC 总承包项目建设投
资支出总额为 49,395.10 万元，拟使用募集资金投入 20,000.00 万元，项目具体投
资明细如下表所示：
单位：万元
投资性质构成
序号 工程或费用名称 投资金额
资本性支出 非资本性支出
一 工程费用 45,289.72 28,860.95 16,428.77
1 材料费用 18,087.29 18,087.29 -
2 安装费用 10,455.68 10,455.68 -
3 运输费用 195.00 195.00 -
4 其他费用 122.98 122.98 -
5 分包费用 16,428.77 - 16,428.77
二 三项费用 4,105.38 - 4,105.38
项目总投资 49,395.10 28,860.95 20,534.15
注：分包费用亦属于项目施工所必须的支出，实际支出时计入合同成本，但出于谨慎考虑，列示为非资本性支出。
本项目拟使用募集资金投入金额为 20,000.00 万元，全部用于项目的工程费
用投入。上述材料费用、安装费用、运输费用等投入符合资本化条件，属于资本性支出。
3、补充流动资金项目
结合公司报告期内的经营情况和行业特点，对公司 2021 年-2023 年需要补充
的营运资金计算过程如下：
（1）计算公司 2018 年末-2020 年末各项经营性资产、经营性负债的平均值
占同期营业收入平均值的比重
2018 年末-2020 年末，公司经营性资产、经营性负债如下：
单位：万元
项目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收票据 16,042.25 13,822.36 26,649.14
应收账款 315,316.57 315,563.24 279,878.39
应收款项融资 13,386.19 13,673.92 -
预付款项 6,543.69 8,299.79 9,481.30
存货 143,127.85 374,197.
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