001328 深市 登康口腔

证券代码：001328            证券简称：登康口腔          公告编号：2023-001
        重庆登康口腔护理用品股份有限公司

              上市首日风险提示公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整， 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    特别风险提示：

    公司本次发行价格为人民币20.68 元/股，对应的2021年市盈率为36.75倍（每股收
益按照2021年度经会计师事务所遵照中国会计准则审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润除以本次发行后总股数计算）。本公司发行市盈率高于所属行业平均市盈率（18.18倍），但低于可比A股上市公司对应的2021年扣非后静态市盈率的平均值（51.61倍）。本公司提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资。

  经深圳证券交易所《关于重庆登康口腔护理用品股份有限公司人民币普通股票上市的通知》（深证上〔2023〕278号）同意，重庆登康口腔护理用品股份有限公司（以下简称“公司”或“登康口腔”）首次公开发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，证券简称“登康口腔”，证券代码“001328”。本公司首次公开发行的43,043,500股人民币普通股股票，全部为新股发行，不涉及老股转让，其中42,179,447股人民币普通股股票自2023年4月10日起可在深圳证券交易所上市交易。

  登康口腔按照中国证监会 2023 年 2 月 17 日发布的《证券发行与承销管理办法》
《首次公开发行股票注册管理办法》等注册制配套规则发行定价，上市后适用《深圳证券交易所交易规则（2023 年修订）》，上市后的前 5 个交易日不设涨跌幅限制，其后涨跌幅限制为 10%。

  本公司郑重提请投资者注意：投资者应充分了解股票市场风险及本公司披露的风险因素，切实提高风险意识，在新股上市初期切忌盲目跟风“炒新”，应当审慎决策、理性投资。

  现将有关事项提示如下：


    一、公司近期经营情况正常，内外部经营环境未发生重大变化，目前不存在应披露而未披露的重大事项。

    二、经查询，公司、控股股东和实际控制人不存在关于本公司的应披露而未披露的重大事项，公司近期不存在重大对外投资、资产收购、出售计划或其他筹划阶段的重大事项。公司募集资金投资项目按招股说明书披露的计划实施，未发生重大变化。
    三、本公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”），对公司2019年12月31日的资产负债表，2020年12月31日、2021年12月31日和2022年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，2020年度、2021年度和2022年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（天健审〔2022〕8-478号）。根据该等审计报告，公司报告期内合并报表主要财务数据如下：

    （一）合并资产负债表主要数据

                                                                单位：万元

          项目            2022.6.30  2021.12.31  2020.12.31  2019.12.31

 资产总额                    92,476.40    96,370.51    97,170.14    85,941.91

 负债总额                    45,864.39    45,499.44    46,403.52    42,901.28

 归属于母公司股东权益合计    46,612.01    50,871.07    50,766.62    43,040.63

 股东权益合计                46,612.01    50,871.07    50,766.62    43,040.63

    （二）合并利润表主要数据

                                                                单位：万元

          项目            2022年1-6月  2021年度    2020年度    2019年度

 营业收入                      61,069.33  114,252.48  102,959.48    94,391.29

 营业利润                      6,725.24    13,609.28    11,007.21    6,822.84

 利润总额                      6,782.40    13,473.06    10,635.97    6,809.27

 净利润                        5,813.11    11,885.91    9,524.03    6,316.30

 归属于母公司所有者的净利润    5,813.11    11,885.91    9,524.03    6,316.30

 扣除非经常性损益后归属于母    5,043.63    9,689.34    7,370.95    3,851.39
 公司所有者的净利润

    （三）合并现金流量表主要数据

                                                                单位：万元

          项目            2022年1-6月  2021年度    2020年度    2019年度

经营活动产生的现金流量净额    1,905.96    7,288.00    13,467.17    5,662.06

投资活动产生的现金流量净额    9,638.89    14,705.21  -15,787.71    -7,977.97

筹资活动产生的现金流量净额  -10,220.42  -11,630.50    -1,605.37    2,293.90

现金及现金等价物净增加额      1,324.43    10,362.70    -3,925.91      -22.01

期末现金及现金等价物余额      15,152.50    13,828.07    3,465.37    7,391.28

  （四）主要财务指标

        财务指标            2022.6.30    2021.12.31  2020.12.31  2019.12.31

流动比率（倍）                      1.55      1.68      1.83      2.09

速动比率（倍）                      0.98      1.22      1.43      1.61

资产负债率（合并）                49.60%    47.21%    47.75%    49.92%

资产负债率（母公司）              49.66%    47.32%    47.75%    49.92%

归属于发行人股东的每股净资          3.61      3.94      4.14      3.70
产（元/股）

        财务指标          2022年1-6月  2021年度  2020年度  2019年度

应收账款周转率（次）              40.37      44.50      46.84      39.23

存货周转率（次）                    3.80      4.36      4.32      4.34

息税折旧摊销前利润（万元）      6,482.36  13,471.46  10,733.53    7,408.59

利息保障倍数（倍）                    -          -          -          -

每股经营活动产生的现金流量          0.15      0.56      1.10      0.49
净额（元/股）

每股净现金流量（元/股）              0.10      0.80      -0.32      -0.00

研发投入占营业收入的比例          2.84%    3.11%      3.08%      3.21%

现金分红（万元）                10,072.16  15,226.45    4,873.85    3,180.00

基本每股收益（元）                  0.45      0.92      0.79      0.60

稀释每股收益（元）                  0.45      0.92      0.79      0.60

加权平均净资产收益率（%）          11.16      21.52      19.92      17.49

  上述指标计算公式如下：

  1、流动比率=流动资产/流动负债

  2、速动比率=（流动资产－存货）/流动负债

  3、资产负债率=总负债/总资产

  4、归属于发行人股东的每股净资产=归属于发行人股东的净资产/期末股份总数
  5、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均值

  6、存货周转率=营业成本/存货平均值


  7、息税折旧摊销前利润=净利润+所得税+折旧+摊销+财务费用利息支出－财务费
用利息收入

  8、利息保障倍数=（净利润+所得税+财务费用利息支出－财务费用利息收入+资本化利息支出）/（财务费用支出－财务费用利息收入+资本化利息支出），报告期内公
司未发生利息支出，故该指标不适用

  9、每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/期末股份总数

  10、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股份总数

  11、研发投入占营业收入的比例=研发费用/营业收入

  12、基本每股收益=P/S；S=S0＋S1＋Si×Mi/M0－Sj×Mj/M0－Sk

  其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；
S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si
为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为
报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数

  13、稀释每股收益＝[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×
（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi/M0－Sj×Mj/M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

  其中，P为归属于公司普通股股东的净利润

  14、加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP/2＋Ei×Mi/M0－Ej×Mj/M0）

  其中：P为归属于公司普