中铁特货物流股份有限公司
2022年度
财务报告
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公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-92
一、公司的基本情况
（一）企业设立及历史沿革
中铁特货物流股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团），系由中铁特货运输有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。统一社会信用代码：91100000710932021X。法定代表人为于永利，注册资本为人民币 4,444,444,444.00 元。
于 2003 年 11 月 4 日经中华人民共和国铁道部(以下简称原铁道部)批准在北京设立，于
2019 年 5 月 28 日，依据中国铁路总公司 2018 年 11 月 20 日出具的《中国铁路总公司关
于中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕788号），由中国铁路投资有限公司、东风汽车集团股份有限公司等 7 家共同发起设立的股份有限公
司。营业期限自 2003 年 11 月 04 日至长期，中铁特货注册地址为北京市丰台区南四环西
路 188 号七区 24 号楼 1 至 6 层全部。
2019 年 5 月 12 日，中铁特货运输有限责任公司 2019 年第五次股东会决议通过关于
中铁特货运输有限责任公司整体变更为股份有限公司之相关事宜，同意中铁特货运输有
限责任公司以截至 2018 年 6 月 30 日经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的
净 资 产 14,706,330,249.19 元 扣 除 专 项 储 备 289,681,387.53 元 后 的 余 额
14,416,648,861.66 元为基础折合为股份有限公司的股本 4,000,000,000 股（每股面值1.00 元），整体变更为中铁特货物流股份有限公司。北京天健兴业资产评估有限公司于
2018 年 11 月 26 日出具了《中铁特货运输有限责任公司拟进行股份制改革项目资产评估
报告》（天兴评报字〔2018〕第 1410 号-02），截至评估基准日 2018 年 6 月 30 日，中
铁特货运输有限责任公司净资产评估价值为 15,769,742,100.00 元。2019 年 5 月 28 日，
中国铁投、东风集团股份、安鹏投资、中车资本、京东新盛、中集投资、宁波普隐作为发起人签署了《中铁特货物流股份有限公司发起人协议》。
2019 年 5 月 28 日，依据中国铁路总公司（2019 年 6 月 18 日改制更名为中国国家铁
路集团有限公司，以下简称国铁集团）2018 年 11 月 20 日出具的《中国铁路总公司关于
中铁特货运输有限责任公司股改上市方案的批复》（铁总经开函〔2018〕788号），信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（XYZH/2019BJA20504），验证截
至 2019 年 5 月 28 日，本公司已根据折股方案，将截至 2018 年 6 月 30 日经审计的净资
产 14,706,330,249.19 元 折 合 注 册 资 本 4,000,000,000.00 元 ， 资 本 公 积
10,416,648,861.66 元，原专项储备 289,681,387.53 元予以保留。
整体变更完成后，本公司的股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 持股比例（%）
中国铁路投资集团有限公司 3,400,000,000.00 85.00
东风汽车集团股份有限公司 280,000,000.00 7.00
深圳安鹏智慧投资基金企业（有限合伙） 120,000,000.00 3.00
中车资本控股有限公司 80,000,000.00 2.00
股东名称 认缴注册资本 持股比例（%）
宿迁京东新盛企业管理有限公司 40,000,000.00 1.00
宁波普隐企业管理合伙企业（有限合伙） 40,000,000.00 1.00
深圳市中集投资有限公司 40,000,000.00 1.00
合计 4,000,000,000.00 100.00
2021 年 7 月 23 日，根据本公司股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可
【2021】2488 号文《关于核准中铁特货物流股份有限公司首次公开发行股票的批复》以及招股说明书，贵公司拟向社会公开发行人民币普通股 444,444,444.00 股，每股面值人
民币 1 元，增加注册资本人民币 444,444,444.00 元，截至 2021 年 9 月 2 日止，贵公司
通过向社会公开发行人民币普通股 444,444,444.00 股，变更后的注册资本（股本）为人民币 4,444,444,444.00 元。
2021 年 9 月 2 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》
（XYZH/2021BJAA20601）。验资截至 2021 年 9 月 2 日止，本公司变更后的注册资本金额
为人民币 4,444,444,444.00 元，实收股本为人民币 4,444,444,444.00 元。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司的股权结构如下：
股东名称 认缴注册资本 持股比例（%）
中国铁路投资集团有限公司 3,400,000,000.00 76.50%
东风汽车集团股份有限公司 280,000,000.00 6.30%
深圳安鹏智慧投资基金企业（有限合伙） 72,155,500.00 1.62%
宁波普隐企业管理合伙企业（有限合伙） 40,000,000.00 0.90%
深圳市中集投资有限公司 40,000,000.00 0.90%
中车资本控股有限公司 30,607,000.00 0.69%
宿迁京东新盛企业管理有限公司 23,322,400.00 0.52%
社会公众股 558,359,544.00 12.56%
合计 4,444,444,444.00 100.00
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司为物流运输行业，经营范围主要包括道路货物运输；无船承运；销售食品；人力资源服务；特种货物的铁路运输及货物的装卸、仓储、配送、流通加工、包装、信息服务；铁路运输设备、设施、配件的制造、安装、维修；铁路特种货物专用车及相关设备的租赁；铁路特种货物专用车装卸、加固用具的生产、销售、租赁；普通货物的运输及代理；上述业务相关的经济、技术、信息咨询、服务；销售汽车及零配件、化肥、农副产品；广告业务；国际货运代理，物流代理；代理进出口、货物进出口、技术进出口；出租办公用房、出租商业用房；物业管理；汽车租赁（不含九座以上客车）。
二、合并财务报表范围
本公司下设北京分公司、哈尔滨分公司、沈阳分公司、呼和浩特分公司、郑州分公司、成都分公司、南宁分公司、乌鲁木齐分公司、兰州分公司、上海分公司、广州分公司、济南分公司、武汉分公司、昆明分公司、西安分公司、南昌分公司及郑州机械保温车辆段、柳州机械保温车辆段、广州机械保温车辆段 19 家分支结构。本集团合并财务报表范围包括中铁特货大件运输有限责任公司及中铁特货汽车物流有限责任公司 2 家全资子公司。与上年相比，合并范围无变化。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策和会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除其他权益工具等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
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